小規(guī)模納稅人工會經(jīng)費匯算清繳時填在哪

1.登錄地稅官網(wǎng)(有些企業(yè)是在國稅網(wǎng)申報)點擊進入企業(yè)所得稅申報界面,首先需填具的是企業(yè)基礎信息表A000000填寫該表后點擊下一步.

2.進入到申報表填報表單勾選表單里,在該表里勾表企業(yè)所需填寫的表單,點擊下一步

3.進入到申報表填報表單勾選表單里,在該表里勾表企業(yè)所需填寫的表單,點擊下一步

4.根據(jù)利潤表填寫A105030的投資收益

5.填寫職工薪酬納稅調(diào)整明細表A105050,也就是成本、期間費用里的薪酬數(shù)據(jù)

6.填寫廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表A105060

7.填寫資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表A105080,填寫資產(chǎn)原值、本年折舊和累計折舊

8.納稅調(diào)整項目明細表A105000,該表有些是自動取前面表的數(shù)據(jù),比如業(yè)務招待費的調(diào)增已經(jīng)自動算好,利息的調(diào)增需自己填入,沒有發(fā)票的項目需調(diào)增也需自己填入.

9.企業(yè)所得稅彌補虧損明細表A106000,該表不用填內(nèi)容,根據(jù)前面的表自己計算,可以查看該表的可彌補虧損所得額和自己手算的是否一致

10.最后核對主表的數(shù)據(jù)和財務報表是否一致,一致的話應該就沒有問題了.

工會經(jīng)費計提標準是什么?

依據(jù)相關(guān)規(guī)定,公司建立了工會組織,稅前可按照每月工資薪金總額的2%計提繳納.這里的工資薪金總額就是賬面應付職工薪酬--工資貸方發(fā)生額,不包括福利費,職工教育費支出.

其中,扣除部分的40%向稅務部門納稅,60%按月有各單位劃撥給本單位工會.

在進行稅前扣除處理時,需要先取得工會組織開具的《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》.

相關(guān)條文依據(jù):《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十一條企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費,不超過工資薪金總額2%的部分,準予扣除.

小規(guī)模納稅人工會經(jīng)費匯算清繳時填在哪?以上內(nèi)容就是本期小編老師闡述的相關(guān)內(nèi)容,其實不少學員們應該都知道小規(guī)模納稅人企業(yè)的申報報表在稅務系統(tǒng)上是怎么來操作申報和填寫的.如果你們對此上文講解到的相關(guān)內(nèi)容還有什么其他的問題,倒是可以來本網(wǎng)站上找會計老師進行咨詢.