未開(kāi)票收入怎么申報(bào)增值稅?

答：申報(bào)，進(jìn)入系統(tǒng)--點(diǎn)擊“發(fā)票采集”--“無(wú)票視同銷(xiāo)售或納稅檢查調(diào)整”--點(diǎn)擊“增加”--選擇“無(wú)票銷(xiāo)售收入”--錄入金額或稅額(對(duì)于貸方不是“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”而是“其他業(yè)務(wù)收入”等;

建議只錄入“稅額”，否則會(huì)產(chǎn)生申報(bào)表上“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”與賬上“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”不符)--“保存”;

然后打開(kāi)“附表一”，此無(wú)票收入自動(dòng)填寫(xiě)到第四行“未開(kāi)具發(fā)票”，點(diǎn)擊“保存”即可(此表中數(shù)據(jù)只能從外部采集，無(wú)法錄入);

最后打開(kāi)申報(bào)表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額”。

未開(kāi)票會(huì)計(jì)分錄與開(kāi)票分錄一樣做，為了區(qū)別開(kāi)票分錄，最好在摘要欄中注明未開(kāi)票銷(xiāo)售字樣，在增值稅納稅申報(bào)時(shí)，未開(kāi)票收入填寫(xiě)在《表一》未開(kāi)具發(fā)票一欄中。

“未開(kāi)票收入”填寫(xiě)未負(fù)數(shù)，已經(jīng)被列為申報(bào)比對(duì)異常情況，網(wǎng)上申報(bào)是無(wú)法通過(guò)的，只有準(zhǔn)備資料去納稅大廳申報(bào)。這點(diǎn)從需要填寫(xiě)的“比對(duì)異常轉(zhuǎn)辦單”就可以看出來(lái)。

1.如果上月會(huì)計(jì)將增值稅申報(bào)表中的未開(kāi)票收入，做了銷(xiāo)售憑證，建議先用紅字憑證沖出上月未開(kāi)票收入，再做藍(lán)字憑證，確認(rèn)對(duì)未開(kāi)票收入實(shí)際金額的調(diào)整;

2.申報(bào)增值稅申報(bào)表附表一，未開(kāi)票收入欄：填負(fù)數(shù)，并寫(xiě)申報(bào)說(shuō)明，最好與稅局專(zhuān)管員打好招呼，能有專(zhuān)管員簽字最妥當(dāng)。

【未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅的相關(guān)內(nèi)容】：

未開(kāi)票產(chǎn)品銷(xiāo)售收入怎么做分錄?

答：有無(wú)票產(chǎn)品銷(xiāo)售收入，比照正常銷(xiāo)售分錄：

借：現(xiàn)金等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額;

若有材料或廢料收入，

借：現(xiàn)金等

貸：其他業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

通過(guò)閱讀上述文章內(nèi)容大家是否清楚了在未開(kāi)票的情況下收入應(yīng)該怎么申報(bào)增值稅的問(wèn)題呢?對(duì)此若還有不明白的問(wèn)題歡迎向會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師提問(wèn)，免費(fèi)在線為你答疑，更多相關(guān)資訊內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂，本文到此結(jié)束。