凈值型理財投資計入哪個科目?

企業(yè)購買銀行理財時,可以根據(jù)實際情況來確認對應的分錄,如果企業(yè)購買的是保本的理財產(chǎn)品,則可以計入到其他貨幣資金-理財產(chǎn)品科目.收到的利息計入到財務費用科目,如果企業(yè)的理財產(chǎn)品是有比較大的風險的,則可以計入到交易性金融資產(chǎn)科目,取得的收益或者虧損計入到投資收益科目.

公司買的理財產(chǎn)品計入哪個科目?

分兩種情況:

一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)如果適用新會計準則,所述理財產(chǎn)品通過"交易性金融資產(chǎn)"核算,持有期間的利息通過"投資收益"科目核算;收回時,借記"銀行存款"科目,貸記"交易性金融資產(chǎn)"科目即可.

二、如果企業(yè)仍適用原會計制度,所述理財產(chǎn)品通過"短期投資"科目核算,持有期間收到的利息,作為沖減投資成本處理.收回時,收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額,作為投資收益或損失,計入當期損益.

具體的處理如下:

1、從公司帳戶劃出存款借:其他貨幣資金--存出投資款貸:銀行存款

2、購買理財產(chǎn)品借:短期投資貸:其他貨幣資金--存出投資款

3、處置理財產(chǎn)品借:其他貨幣資金--存出投資款貸:短期投資貸:投資收益(如果低于成本價的話,投資收益可能在借方)

4、收回投資款借:銀行存款貸:其他貸幣資金--存出投資款

以上整理的資料內(nèi)容,就是我們針對"凈值型理財投資計入哪個科目?"這一問題的全部解答.通常情況下,我們企業(yè)購買理財產(chǎn)品之后,會根據(jù)交易風險情況記入對應的會計科目當中進行核算.所以這里我們要看凈值型理財投資產(chǎn)品的性質(zhì),才好對應錄入.