實收款比應(yīng)收賬款少3萬怎么處理

實際收到的賬款比應(yīng)收賬款少,要根據(jù)具體的情況來分別處理:

1.確定差額是因為銷售部門在結(jié)算時給對方提供了折扣.借:銀行存款-**行借:財務(wù)費用-現(xiàn)金折扣 貸:應(yīng)收賬款 -**單位

2.如果是因為銷售人員少收,以后還能收回應(yīng)這樣處理 借:銀行存款-**行 借:其他應(yīng)收款-***(銷售人員名字) 貸:應(yīng)收賬款 -**單

支付貨款時少付的部分如何該如何做會計分錄呢?

支付貨款時少付的部分,其會計分錄可以有兩種方法:

如果對方不追究,事后建議用營業(yè)外收人結(jié)平該比業(yè)務(wù).

1.借:原材料

貸:應(yīng)付賬款

2.支付時

借 應(yīng)付賬款

貸:現(xiàn)金

3.事后轉(zhuǎn)帳

借:應(yīng)付賬款

貸:營業(yè)外收入

不過,也有不少會計人士是這樣做的:

將少付的零頭計入管理費用--其他或是管理費用單獨設(shè)置一個子目.

借:庫存現(xiàn)金,(或銀行存款)實收款.

借:管理費用--其他,少收款.

貸:應(yīng)收賬款應(yīng)收款.

實際付款比發(fā)票金額少的分錄處理

1、現(xiàn)金折扣的話,計入財務(wù)費用貸方,

借:應(yīng)付賬款,

貸:財務(wù)費用或是

借:財務(wù)費用-紅字;

2、費用報銷的話,按實際報銷金額入賬即可,但建議以后開票時候還是要公私分開,金額準(zhǔn)確.

3、之后還用繼續(xù)付款,欠款計入,

貸:應(yīng)付賬款-XX,以后付款是

借:應(yīng)付賬款-XX.

實收款比應(yīng)收賬款少3萬怎么處理?對于這個問題,我們在進(jìn)行賬務(wù)處理時,我們首先需要明確的是實收款比應(yīng)收賬款少的原因是什么,針對不同的原因賬務(wù)處理上也略有差異,在本文中小編做了一些分享,大家可做為參考運用于學(xué)習(xí)與工作中.