跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理

2021-06-10 08:09 來源：網(wǎng)友分享

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跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理?根據(jù)稅法條例的規(guī)定,已經(jīng)跨月的增值稅專用發(fā)票如果是需要退回是不可以直接作廢處理的,在稅務(wù)處理上應(yīng)該是開具紅字發(fā)票進行沖銷處理,顧艷艷如何來開具紅字發(fā)票的操作步驟資料,小編老師今天會在下述文章內(nèi)容中進行介紹.

跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理

不管是跨月或者是跨年度的發(fā)票,是不能直接退回的,都是需要購貨方先在稅控發(fā)票開票軟件里先開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單的;而在最新版開票軟件里叫著"信息表"的.

登錄稅控發(fā)票開票軟件;

發(fā)票管理----紅字發(fā)票信息表----紅字增值稅專用信息表填開;

購買方申請----選擇已抵扣或未抵扣----確定----開具紅字增值稅專用發(fā)票信用表----輸入銷售方名稱、稅號、貨物名稱----打印;

打印完成后選擇上傳紅字增值稅專用發(fā)票信息表,等信息表編號出現(xiàn)后再拿給銷售方開具紅字發(fā)票即可.

跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理

一般納稅人增值稅紅字發(fā)票怎么開?

增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發(fā)票填開錯誤等情況,銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的當(dāng)月收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),而且尚未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,可對原藍字專用發(fā)票進行作廢.即在發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)連同對應(yīng)的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明"作廢"字樣,并依次粘貼在存根聯(lián)后面,同時對防偽稅控開票子系統(tǒng)的原開票電子信息進行作廢處理.如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,則必須通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證.銷貨方如果在開具藍字專用發(fā)票的次月及以后收到購貨方退回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),不論是否已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理,一律通過防偽稅控系統(tǒng)開具負(fù)數(shù)專用發(fā)票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發(fā)票,也不得以紅字普通發(fā)票作為扣減銷項稅額的憑證.

跨月的增值稅專用發(fā)票退回如何處理?通過上文小編老師整理的相關(guān)介紹資料,我們都知道在處理跨月專票退回處理上,應(yīng)該都是通過開具紅字發(fā)票形式來處理的,這點相信學(xué)員們對此應(yīng)該都是認(rèn)可的.其次就是關(guān)于跨月發(fā)票作廢處理的紅字發(fā)票資料在這里還有很多,歡迎你們來這里學(xué)習(xí).