小規(guī)模代開專票怎么做分錄

答:小規(guī)模納稅人代開的增值稅專票,在代開的時(shí)候稅局就已經(jīng)代收了增值稅及附加稅的.

1、借:應(yīng)收賬款/銀行存款等

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2、借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

3、繳稅

借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金

小規(guī)模代開專票做賬的流程是怎樣的?

一、做賬

1、把各種票據(jù)整理好,做憑證,做工資時(shí),計(jì)提工資,借:管理費(fèi)用,貸:應(yīng)付工資.發(fā)放時(shí),借:應(yīng)付工資,貸:現(xiàn)金等.

二、出報(bào)表

根據(jù)你做的憑證編制報(bào)表,國(guó)稅有增值稅表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、地稅的綜合納稅申報(bào)表、個(gè)稅表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等.

三、報(bào)稅

1、首先購(gòu)買國(guó)稅軟件,安裝上以后進(jìn)入,添加本單位信息,在安全設(shè)置項(xiàng)添加CA證書(ca證書是在國(guó)稅局錄入的),然后再網(wǎng)上申報(bào)下填寫報(bào)表,填好以后再發(fā)送報(bào)表,然后申報(bào)查詢確定是否已申報(bào)成功.

2、地稅是在當(dāng)?shù)氐囟惥W(wǎng)上申報(bào),搜一下地稅網(wǎng),找一下用戶登錄,用戶名是你單位的計(jì)算機(jī)代碼,密碼在地稅局索取,填驗(yàn)證碼,然后可以登錄了,這就填寫報(bào)表,然后報(bào)表校驗(yàn),然后申報(bào).密碼記著及時(shí)修改,改成你容易記憶的 .工資就在扣繳個(gè)人所得表上申報(bào),填寫員工名稱、工資

四、記賬

記總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、明細(xì)賬等

以上詳細(xì)介紹了小規(guī)模代開專票怎么做分錄,也介紹了小規(guī)模代開專票做賬的流程是怎樣的.作為一名小規(guī)模納稅人單位的財(cái)務(wù)人員,一定要非常清楚,小規(guī)模代開專票做分錄的方式如本文所示.會(huì)計(jì)人員需要及時(shí)處理各種業(yè)務(wù),為了更好的處理所發(fā)生的各種業(yè)務(wù),一定要及時(shí)到本平臺(tái)進(jìn)行學(xué)習(xí).