未開票收入如何申報(bào)增值稅呢

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表相對(duì)簡(jiǎn)單,未開具發(fā)票收入直接填入第一欄次,分清楚是屬于貨物勞務(wù)還是屬于服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn).第一欄次包括開具發(fā)票收入和未開具發(fā)票收.

2.一般納稅人申報(bào)表填寫

一般納稅人增值稅申報(bào)表比小規(guī)模納稅人復(fù)雜些,發(fā)生未開具發(fā)票收入直接填寫在附表一未開具發(fā)票收入欄次.

如果,以后月份補(bǔ)開發(fā)票,我們要把這筆收入沖減掉,否則會(huì)形成重復(fù)納稅.這個(gè)時(shí)候不能以負(fù)數(shù)形式填寫在未開具發(fā)票欄次,應(yīng)當(dāng)沖減開具發(fā)票收入.自2018年3月1日開始,未開具發(fā)票收入不能以負(fù)數(shù)形式填寫.

未開具發(fā)票收入一直都是稅務(wù)局監(jiān)控薄弱的地方,這是納稅人偷稅漏稅的重災(zāi)區(qū).不少納稅人往往不申報(bào)這部分收入,一旦被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)不僅要補(bǔ)交稅款,更會(huì)面臨處罰.

未開票收入如何繳納增值稅

答:增值稅的開票稅率為16%、10%、6%以及0%.

無票收入在申報(bào)增值稅的時(shí)候銷售房產(chǎn)的增值稅會(huì)計(jì)處理

導(dǎo)讀:銷售房產(chǎn)的增值稅會(huì)計(jì)處理怎么做?房地產(chǎn)企業(yè)的銷售很多時(shí)候都是采用預(yù)收賬款的科目進(jìn)行處理的,因此在月底時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅的之間的關(guān)系決定了是否需要做賬務(wù)處理,具體的資料請(qǐng)來閱讀下文.

銷售房產(chǎn)的增值稅會(huì)計(jì)處理

應(yīng)交增值稅是指一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)活動(dòng)本期應(yīng)交納的增值稅.本項(xiàng)目按銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額之間的差額填寫.應(yīng)注意的是,如果一般納稅人企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí),該項(xiàng)一律填零,不填負(fù)數(shù).

房地產(chǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄

1、月底,進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,不進(jìn)行賬務(wù)處理,直接作為留抵稅額;

2、月底,銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額:

(1)計(jì)算應(yīng)交增值稅:

銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

(2)繳納:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

貸:銀行存款

房地產(chǎn)增值稅計(jì)算公式怎么做?

企業(yè)的增值稅不是計(jì)提的,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也不例外.

應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅

一般納稅人執(zhí)行一般計(jì)稅法的房地產(chǎn),銷售額=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款)÷(1+10%)

銷項(xiàng)稅=銷售額×10%

應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

一般納稅人執(zhí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅法和小規(guī)模納稅人的應(yīng)交增值稅=全部?jī)r(jià)款÷(1+5%)×5%.

銷售房產(chǎn)的增值稅會(huì)計(jì)處理怎么做?整體上來說,其實(shí)關(guān)于房地產(chǎn)銷售房產(chǎn)后的收益在賬務(wù)處理的介紹小編老師就說道這里;相信你們看完后知道進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額是可以不用做賬務(wù)處理的,如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的則是要做賬務(wù)處理的;更多相關(guān)的資料都可以來本網(wǎng)站上進(jìn)行搜索學(xué)習(xí).在增值稅申報(bào)表的主表中有一欄可以填寫無開票收入,只要填入就可以了.

如果有無票產(chǎn)品銷售收入,比照正常銷售分錄:

借:現(xiàn)金或者應(yīng)收賬款等

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額.

開具發(fā)票時(shí)進(jìn)行沖回未開票收入:

借:主營業(yè)務(wù)收入--未開票收入

貸:主營業(yè)務(wù)收入-**公司

未開票收入如何申報(bào)增值稅?綜合以上內(nèi)容所述,企業(yè)的未開票的收入在申報(bào)表的填寫,如果是小規(guī)模納稅人企業(yè)可以直接填寫到表格的未開票收入欄目;如果是一般納稅人企業(yè)則是將其填制到附表的未開票收入的欄目的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的,歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站.