未開票收入如何申報(bào)增值稅?

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表相對(duì)簡(jiǎn)單,未開具發(fā)票收入直接填入第一欄次,分清楚是屬于貨物勞務(wù)還是屬于服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn).第一欄次包括開具發(fā)票收入和未開具發(fā)票收.

2.一般納稅人申報(bào)表填寫

一般納稅人增值稅申報(bào)表比小規(guī)模納稅人復(fù)雜些,發(fā)生未開具發(fā)票收入直接填寫在附表一未開具發(fā)票收入欄次.

如果,以后月份補(bǔ)開發(fā)票,我們要把這筆收入沖減掉,否則會(huì)形成重復(fù)納稅.這個(gè)時(shí)候不能以負(fù)數(shù)形式填寫在未開具發(fā)票欄次,應(yīng)當(dāng)沖減開具發(fā)票收入.自2018年3月1日開始,未開具發(fā)票收入不能以負(fù)數(shù)形式填寫.

未開具發(fā)票收入一直都是稅務(wù)局監(jiān)控薄弱的地方,這是納稅人偷稅漏稅的重災(zāi)區(qū).不少納稅人往往不申報(bào)這部分收入,一旦被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)不僅要補(bǔ)交稅款,更會(huì)面臨處罰.

未開票收入如何繳納增值稅

答:增值稅的開票稅率為16%、10%、6%以及0%.

無票收入在申報(bào)增值稅的時(shí)候,在增值稅申報(bào)表的主表中有一欄可以填寫無開票收入,只要填入就可以了.

如果有無票產(chǎn)品銷售收入,比照正常銷售分錄:

借:現(xiàn)金或者應(yīng)收賬款等

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額.

開具發(fā)票時(shí)進(jìn)行沖回未開票收入:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--未開票收入

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-**公司

未開票收入如何申報(bào)增值稅?綜合以上內(nèi)容所述,企業(yè)的未開票的收入在申報(bào)表的填寫,如果是小規(guī)模納稅人企業(yè)可以直接填寫到表格的未開票收入欄目;如果是一般納稅人企業(yè)則是將其填制到附表的未開票收入的欄目的;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的,歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站.