紅沖以前年度的暫估怎么做賬?

1、銷(xiāo)方跨年開(kāi)具的紅字發(fā)票的賬務(wù)處理:

借:銀行存款等(紅字)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(紅字)

同時(shí)

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫(kù)存商品(紅字)

2、如果是購(gòu)貨方,根據(jù)紅票入賬,會(huì)計(jì)分錄:

借:庫(kù)存商品(或原材料)(紅字)

借:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字)

貸:銀行存款等(紅字)

銷(xiāo)貨方開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況有什么?

紅字發(fā)票由銷(xiāo)貨方申請(qǐng)開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證,發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)),具體情況如下:

1、因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的,銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息.

2、因開(kāi)票有誤等原因尚未將專(zhuān)用發(fā)票交付購(gòu)買(mǎi)方的,銷(xiāo)售方須在開(kāi)具有誤專(zhuān)用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷(xiāo)售方出具的寫(xiě)明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書(shū)面材料.

紅沖以前年度的暫估怎么做賬?整體上來(lái)說(shuō),其實(shí)我們通過(guò)小編老師整理的關(guān)于以前年度暫估賬款沖銷(xiāo)的處理介紹,相信你們都知道是可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本紅字?jǐn)?shù)額記錄的,上文提及到的相關(guān)賬務(wù)處理科目都是按照紅字?jǐn)?shù)額進(jìn)行填寫(xiě)的,在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是免費(fèi)查詢(xún)的,歡迎你們來(lái)關(guān)注.