代開(kāi)專票上的稅額比電子繳款憑證上的稅額少怎么調(diào)整

幾分錢不需要專門處理,在下月申報(bào)時(shí),按正確計(jì)算的金額申報(bào)繳納,按實(shí)際申報(bào)繳納的金額減去或加上(看余額是在哪方)做分錄計(jì)提稅金.

查找原因,看是什么情況造成的,怎么申報(bào)系統(tǒng)會(huì)比賬上多了,應(yīng)該不可能的.

當(dāng)增值稅申報(bào)表里的實(shí)際扣稅款比實(shí)際計(jì)算應(yīng)繳納的少0.01元時(shí)如何處理?

一、0.01元誤差產(chǎn)生的原因分析:

財(cái)務(wù)記賬要以進(jìn)銷發(fā)票數(shù)為準(zhǔn)(不考慮進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出等個(gè)別因素),不存在四舍五入問(wèn)題,造成差數(shù)的原因是財(cái)務(wù)賬記完后未與稅表核對(duì),如果稅表差數(shù)是通過(guò)不了比對(duì)的,也就是說(shuō)根本不可能申報(bào)成功.

增值稅銷項(xiàng)是根據(jù)開(kāi)票系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)出來(lái),進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)遠(yuǎn)程認(rèn)證或現(xiàn)在的網(wǎng)上勾選認(rèn)證完成的,一分錢也不會(huì)差的.記賬要找出所差的1分錢是差在銷項(xiàng)多計(jì)抑或是進(jìn)項(xiàng)少計(jì)了;

二、如果是進(jìn)項(xiàng)少計(jì),那么本月可以做分錄:

1、更正上月某號(hào)憑證少計(jì)進(jìn)項(xiàng)數(shù)額

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn) 0.01

貸:存貨類或相關(guān)科目0.01

如果是銷項(xiàng)多計(jì).那么本月做分錄

2、更正上月某號(hào)憑證多計(jì)銷項(xiàng)數(shù)額

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或應(yīng)收賬款等相關(guān)科目0.01

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 0.01

這樣調(diào)賬完成,賬表一致.

代開(kāi)專票上的稅額比電子繳款憑證上的稅額少怎么調(diào)整,有關(guān)該問(wèn)題的分析告一段落,類似的問(wèn)題,之前就有整理,大家可以找來(lái)一同閱讀,差額這件事,大家要認(rèn)真對(duì)待,兩種方法可以任選一種,一個(gè)是本月不做調(diào)整,,下月調(diào)整,一種方法是直接沖銷多提的增值稅.