增值稅納稅申報(bào)表四如何填寫(xiě)

預(yù)繳時(shí)需要填寫(xiě)《增值稅預(yù)繳稅款表》.正式申報(bào)時(shí)一般納稅人填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)和《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人適用)第28欄"分次預(yù)繳稅額";小規(guī)模納稅人填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第21欄"本期預(yù)繳稅額".

1、填寫(xiě)bai日期.首先需要填寫(xiě)的就是日期,這個(gè)日期并du不是填寫(xiě)報(bào)表的日期,而是稅款zhi所屬期.小規(guī)模dao納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來(lái)填寫(xiě),比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份,所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了.

2、填寫(xiě)本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫(xiě)在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計(jì)數(shù)據(jù):本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫(xiě)申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù).

4、填寫(xiě)專用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄,第一欄填寫(xiě):第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的,數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第三欄.

5、填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄,第九欄填寫(xiě):第十欄,第11欄,第12欄的合計(jì)數(shù).強(qiáng)調(diào)一下:第十欄是填寫(xiě)季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù),超過(guò)9萬(wàn)的填寫(xiě)在第3欄.

6、填寫(xiě)本期應(yīng)納稅:本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅,填寫(xiě)在報(bào)表的第15欄.

增值稅納稅申報(bào)表怎么打印

1、登錄國(guó)稅網(wǎng)站,點(diǎn)擊"我的辦稅大廳登錄;

2、在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)中點(diǎn)擊"申報(bào)查詢",然后選擇年月,查詢到要打印的申報(bào)表

3、打開(kāi)要打印的申報(bào)表,點(diǎn)擊打印,就可以打印出來(lái)了.

增值稅納稅申報(bào)表的增值稅一般納稅人在納稅申報(bào)時(shí),必須同時(shí)附列《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》、《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅(專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票)抵扣明細(xì)表》等三個(gè)附表.

增值稅納稅申報(bào)表四如何填寫(xiě),這類知識(shí),只要通過(guò)了實(shí)際操作,基本不會(huì)有什么問(wèn)題,如果有什么突發(fā)的自己無(wú)法解決的問(wèn)題,就要考慮請(qǐng)教他人,關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂,查找有關(guān)的文章也是很好的方法,在線咨詢也能方便大家的學(xué)習(xí).