代開專票退票流程及說明

2017-11-02 14:07 來源：網(wǎng)友分享
3276
很多代開專票會出錯，就需要退票了，那么代開專票退票流程及說明是什么呢？本文來為大家詳細(xì)介紹，具體內(nèi)容請閱讀全文。

代開專票退票流程及說明

《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》

（一）購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

（二）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

（三）銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。

（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。

以上就是代開專票退票流程及說明的全部內(nèi)容了 ，希望能幫助到大家。如果還需要更多的財會知識，歡迎持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂，多位老會計在線為大家解疑答惑。

增值稅發(fā)票
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關(guān)問題

  • 增值稅普通發(fā)票退票流程，退款說明是什么 問

    普票直接開負(fù)數(shù) 發(fā)票 按實際 原因填寫 答

  • 與境外企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)，開票流程及注意事項說明 問

    境外企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)時，開票流程和注意事項可能因國家和地區(qū)、業(yè)務(wù)類型和具體合同條款而異。以下是一般情況下的基本步驟和注意事項： 開票流程： 確認(rèn)客戶信息：確保您已經(jīng)收集并驗證了客戶的所有必要信息，包括公司名稱、地址、聯(lián)系方式等。 確認(rèn)合同條款：仔細(xì)閱讀合同條款，了解銷售條款、價格、付款方式、交貨期限等重要信息。 準(zhǔn)備發(fā)票：根據(jù)合同條款和客戶要求，準(zhǔn)備發(fā)票。確保發(fā)票上列出了所有必要的細(xì)節(jié)，包括產(chǎn)品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價、總價、稅額等。 發(fā)送發(fā)票：將發(fā)票通過電子郵件、信件或其他方式發(fā)送給客戶。請確保您的發(fā)票清晰明了，易于閱讀。 注意事項： 遵守當(dāng)?shù)囟惙ǎ捍_保您的發(fā)票符合當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定，包括稅率、申報要求等。 確認(rèn)貨幣和支付方式：確認(rèn)發(fā)票上的貨幣類型和支付方式，確保與合同一致。 保留記錄：保留所有相關(guān)文件和記錄，包括發(fā)票、合同、付款記錄等，以便將來需要查詢或?qū)徲嫊r使用。 及時跟進(jìn)：如果客戶未按時付款，及時跟進(jìn)并了解原因，采取相應(yīng)措施解決問題。 保持溝通：與客戶保持良好的溝通，確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，避免誤解或爭議。 請注意，這只是一般情況下的開票流程和注意事項。在實際操作中，您可能需要根據(jù)具體情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。建議咨詢當(dāng)?shù)貢嫀熁蚵蓭熞垣@取更詳細(xì)和準(zhǔn)確的指導(dǎo)。 答

  • 個人代開發(fā)票退票流程， 問

    你好，各地規(guī)定不一樣，要問你的稅務(wù)專管員。 答

  • 個人代開發(fā)票退票流程， 問

    已開具發(fā)票能否申請退回? 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于國家稅務(wù)局為小規(guī)模納稅人代開發(fā)票及稅款征收有關(guān)問題的通知》(國稅發(fā)〔2005〕18號)第四條規(guī)定，主管國稅局為納稅人代開的發(fā)票作廢或銷貨退回按現(xiàn)行規(guī)定開具紅字發(fā)票時，由主管國稅局退還或在下期抵繳已征收的增值稅，由主管地稅局退還已征收的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加或者委托主管國稅局在下期抵繳已征收的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，具體退稅辦法按《國家稅務(wù)總局、中國人民銀行、財政部關(guān)于現(xiàn)金退稅問題的緊急通知》(國稅發(fā)〔2004〕47號)執(zhí)行。 　　參考：《山東省地方稅務(wù)局關(guān)于修訂〈山東省地方稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票管理暫行辦法〉的公告》(山東省地方稅務(wù)局公告2014年第1號)第十五條規(guī)定，代開發(fā)票后，發(fā)生開票有誤、經(jīng)營業(yè)務(wù)終止或取消、退回經(jīng)營款項等情形，需要作廢或重新開具發(fā)票的，按以下原則處理： 　　(一)未進(jìn)行賬務(wù)處理的，代開申請人應(yīng)填寫《發(fā)票代開作廢申請表》，將需作廢發(fā)票的所有聯(lián)次繳還地方稅務(wù)機(jī)關(guān)，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)將所有聯(lián)次裝訂在一起，并注明“作廢”字樣。 　　需要重新開具的，重新開具的發(fā)票應(yīng)與第一次申請開具時的項目、金額等內(nèi)容保持一致，否則視為發(fā)生其他應(yīng)稅勞務(wù)，需另外申請代開發(fā)票。 　　(二)已經(jīng)進(jìn)行賬務(wù)處理的： 　　1.發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)無法退回的，代開申請人應(yīng)當(dāng)提供受票方有關(guān)業(yè)務(wù)變更證明，并經(jīng)受票方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后，和其余聯(lián)次一起繳回稅務(wù)機(jī)關(guān)，地方稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，代為開具負(fù)數(shù)發(fā)票; 　　2.發(fā)票聯(lián)能退回但記賬聯(lián)無法退回的，代開申請人可憑原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和其余聯(lián)次向主管地方稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開負(fù)數(shù)發(fā)票。 　　上述兩種情況需退還已繳納稅款的，由地方稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅手續(xù)。 　　因此，代開的發(fā)票可以申請退回，已繳納稅款可以申請退還或在下期抵繳，具體處理辦法可以參考當(dāng)?shù)匾?guī)定。 個人代開發(fā)票退票的參照執(zhí)行。 答

  • 代辦退稅專票作廢流程是不是和平常專票作廢流程一樣?。烤唧w流程是什么呢？ 問

    是的，直接在發(fā)票系統(tǒng)的已開發(fā)票作廢里進(jìn)行作廢操作 答

圈子
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學(xué)堂