小規(guī)模代開增值稅專用發(fā)票怎么操作?

答:小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票政策的擴(kuò)圍,既有利于維護(hù)納稅人的合法權(quán)益,也有力減輕了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票的壓力.

若小規(guī)模納稅人當(dāng)期銷售額超過10萬元(按季30萬元),則應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)政策確認(rèn)當(dāng)期銷售額適用的征收率,準(zhǔn)確填寫《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》對(duì)應(yīng)欄次.

若小規(guī)模納稅人當(dāng)期銷售額未超過10萬元(按季30萬元),則應(yīng)當(dāng)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào))規(guī)定,將當(dāng)期銷售額填入《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》免稅銷售額相關(guān)欄次.

按照現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人當(dāng)期若發(fā)生銷售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù),以扣除不動(dòng)產(chǎn)銷售額后的當(dāng)期銷售額來判斷是否超過10萬元(按季30萬元)標(biāo)準(zhǔn).適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的當(dāng)期銷售額來判斷是否超過10萬元(按季30萬元)標(biāo)準(zhǔn).

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定,小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅額需要計(jì)算繳納增值稅.

小規(guī)模納稅人地稅是季報(bào)還是月報(bào)?

答:月報(bào).

一、小規(guī)模財(cái)務(wù)報(bào)表是月報(bào)還是季報(bào),首先報(bào)稅要分為國(guó)稅和地稅.具體如下:

1、月報(bào):小規(guī)模納稅人每個(gè)月需要進(jìn)行地稅申報(bào),經(jīng)常性的報(bào)表就是城建稅,教育費(fèi)費(fèi)附加,印花稅,若有其他具體稅務(wù)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù),還需要繳納相關(guān)稅費(fèi),如土地增值稅,城鎮(zhèn)土地使用稅等.

2、季報(bào):每個(gè)季度報(bào)國(guó)稅,國(guó)稅包含增值稅和報(bào)表.

二、小規(guī)模納稅人的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度.;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅.納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅.

增值稅對(duì)小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法,對(duì)小規(guī)模納稅人適用的稅率稱為征收率.

小規(guī)模代開增值稅專用發(fā)票怎么操作?上面編者講解的小規(guī)模代開增值稅專用發(fā)票怎么操作的問題,希望能個(gè)大家一些幫助.更多的會(huì)計(jì)方面的疑惑,大家可以隨時(shí)關(guān)注編者的解答,有自己的理解和想法可以提出來,編者會(huì)和大家一起解決.