私募基金如何做賬務處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè).

多數(shù)基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會計人員也都是一套人.

3、合伙制企業(yè)會計核算方面與一般公司有較大差異,主要體現(xiàn)在所有者權(quán)益上.

一般公司所有者權(quán)益下設:實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設:合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經(jīng)營情況).

另外,股東權(quán)益變動表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉(zhuǎn)入合伙人資本中,因為普通合伙企業(yè)承擔無限責任,有限合伙人承擔有限責任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

5、題目中提到的基金管理管理公司,屬于一般的有限責任公司,核算上與一般企業(yè)沒什么兩樣.

基金管理公司填財務會計制度及核算軟件備案報告書怎么填

為了核算企業(yè)年金基金收到繳費等業(yè)務,企業(yè)年金基金作為獨立的會計主體,應當設置"企業(yè)年金基金"、"銀行存款"等科目.

"企業(yè)年金基金"科目核算企業(yè)年金基金資產(chǎn)的來源和運用,應按個人賬戶結(jié)余、企業(yè)賬戶結(jié)余、凈收益、個人賬戶轉(zhuǎn)入、個人賬戶轉(zhuǎn)出,以及支付受益人待遇等設置相應明細科目,本科目期末貸方余額,反映企業(yè)年金基金凈值.

企業(yè)年金基金銀行賬戶主要有資金賬戶、證券賬戶等.

資金賬戶包括銀行存款賬戶、結(jié)算備付金賬戶等,其中銀行存款賬戶又包括受托財產(chǎn)托管賬戶、委托投資資產(chǎn)托管賬戶;證券賬戶包括證券交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶等.

收到企業(yè)及職工個人繳費時,按實際收到的金額,借記"銀行存款"科目,貸記"企業(yè)年金基金--個人賬戶結(jié)余"、"企業(yè)年金基金--企業(yè)賬戶結(jié)余"科目.

私募基金如何做賬務處理?其實大家只要了解了一般公司的核算建賬,關(guān)于私募基金的賬務處理就不難了,他們之間沒有很大的差別,大家按照上文處理就行,小編還給大家講解了基金管理公司填財務會計制度及核算軟件備案報告書的填寫,大家多多了解一下.