月末處理的一些分錄有哪些

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借:管理費用--福利費

貸:應(yīng)付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借:管理費用--職工教育費

貸:其他應(yīng)付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費

借:管理費用--工會經(jīng)費

貸:其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產(chǎn)折舊

借:管理費用--折舊費

貸:累計折舊

三、攤銷費用

借:管理費用(或營業(yè)費用等)

貸:待攤費用(或長期待攤費用)

四、計提稅金

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--營業(yè)稅

貸:應(yīng)交稅金--城建稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費附加

五、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借:營業(yè)外收入

貸:本年利潤

六、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借:本年利潤

貸:其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借:本年利潤

貸:營業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

七、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用

借:本年利潤

貸:管理費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用

借:本年利潤

貸:財務(wù)費用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用

借:本年利潤

貸:營業(yè)費用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅

3、上繳所得稅

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

月末轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么處理

月度終了,企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自"應(yīng)交增值稅"明細科目轉(zhuǎn)入"未交增值稅"明細科目.對于當月應(yīng)交未交的增值稅,借記"應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)"科目,貸記"應(yīng)交稅費-未交增值稅"科目.

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

關(guān)于月末處理的一些分錄有哪些解答先到這里,到了月末有計提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄,特別是結(jié)轉(zhuǎn)分錄要做正確,可以設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)模板,到時候直接填寫當月實際數(shù)字即可.不同企業(yè)類型到了月末做賬時,內(nèi)容差異比較大,財務(wù)可以多看不同企業(yè)賬務(wù)處理案例.