基本戶和一般戶的區(qū)別有哪些?

答:以銀行賬戶用途來分類,企業(yè)能開設(shè)銀行賬戶有四種.

第一種:臨時(shí)存款賬戶:如名所述,有明確的有效期,主要用于企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營活動的結(jié)算.

第二種:基本存款賬戶,也就是我們平時(shí)所說的企業(yè)基本戶,主要用戶企業(yè)平時(shí)的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和現(xiàn)金收付.

第三種:專用存款賬戶,作用就是轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)用,公司要開設(shè)這個(gè)賬戶,需要提供相關(guān)部門的批文或證明.

第四種:一般存款賬戶,也稱為企業(yè)一般戶,企業(yè)的一些結(jié)算需要經(jīng)過一般戶,如基本戶意外的銀行有借款的,或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務(wù)(結(jié)算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)等等).

需要注意的是:

1. 一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶,在開了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開立多個(gè)一般戶(類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系),開立時(shí)需提供相關(guān)的依據(jù)、文件;通過基本戶的每筆核算業(yè)務(wù),企業(yè)都要詳細(xì)記錄;

2. 以上四類銀行賬戶中,只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù).在實(shí)際工作中,如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶支出現(xiàn)金的,可以填開轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個(gè)人戶,再通過個(gè)人戶提取現(xiàn)金.專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定.

基本戶和零余額的區(qū)別有哪些?

一般新成立的單位零余額帳戶是基本戶,老單位改制新加零余額賬戶,可能基本戶就不是零余額帳戶,屬于歷史遺留問題,但不管零余額賬戶是不是基本戶都可以申請?zhí)岈F(xiàn)金.

1、零余額賬戶是指財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶,用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算.

2、基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶,經(jīng)營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理.

零余額賬戶的性質(zhì)決定了其在國庫單一賬戶體系和財(cái)政支付管理中具有重要作用,是實(shí)現(xiàn)財(cái)政集中支付的橋梁.

首先,零余額賬戶是連接國庫單一賬戶與商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶的紐帶,代理國庫單一賬戶對商品或勞務(wù)供應(yīng)商的支付.

財(cái)政支付的實(shí)質(zhì)是預(yù)算資金從國庫單一賬戶轉(zhuǎn)移到商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶,在零余額賬戶模式下,這一資金轉(zhuǎn)移是通過零余額賬戶的支付與清算活動實(shí)現(xiàn)的,預(yù)算支出先由零余額賬戶向商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶支付,然后國庫單一賬戶向零余額賬戶支付清算,完成整個(gè)支付過程.

其次,更為重要的是,零余額賬戶是實(shí)現(xiàn)對預(yù)算資金最終付款控制的必要的技術(shù)手段,是我國國庫單一賬戶制度保證預(yù)算資金在實(shí)際支付時(shí)才流出國庫單一賬戶的一項(xiàng)重要制度安排.

很多的會計(jì)同學(xué)會認(rèn)為企業(yè)的一般戶幾基本戶沒有什么區(qū)別,可以隨意使用,這種觀念是非常錯誤的.無論是使用企業(yè)的哪個(gè)銀行賬戶,賬面一定不能出錯以及隨意轉(zhuǎn)賬的情況發(fā)生.年底工商局可能會查企業(yè)的一些費(fèi)用以及稅務(wù)處理等問題.