季度企業(yè)所得稅怎么填

表頭項目:

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日.年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納稅人識別號":填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼.

3、"納稅人名稱":填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證納稅人全稱.

各列的填報:

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).

3、第23行"按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).

季度企業(yè)所得稅怎么算

每個季度的所得稅計算公式為:季度預繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應納稅所得額×適用稅率或者季度預繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應納稅所得額×1/12(或1/4)×適用稅率.

每個季度交的企業(yè)所得稅計算方法:每個季度交的企業(yè)所得稅是預繳企業(yè)所得稅,一般是按本年1月1日到本期的利潤總額乘以企業(yè)所得稅稅率25%減去本年度已預繳的企業(yè)所得稅額,得出本期應預繳的企業(yè)所得稅.還有一種是按上年所繳的所得稅按季度平均繳納.

按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的,可以按上一年度應納稅所得額的1/4.

計算應納稅額預繳或者經(jīng)主管國稅機關(guān)認可的其他方法(如按年度計劃利潤額)計算應納稅額預繳.

季度企業(yè)所得稅怎么填,大家可以根據(jù)自身實際情況,季度企業(yè)所得稅的具體欄次上文已經(jīng)介紹了,我們一定要熟知會計處理,這些稅法都是有規(guī)定的,所以作為財務人員我們一定要對政策的更新留意和了解,如果還有其他問題,歡迎咨詢會計學堂在線答疑老師!