領(lǐng)取備用金填寫什么單據(jù)

填寫借支單 然后摘要寫備用金

員工領(lǐng)取備用金時,是填寫借款單,作"其他應(yīng)收款"入賬.來報銷時結(jié)清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務(wù)上應(yīng)開出收款收據(jù),用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現(xiàn)金.報銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證.

借:管理費用(實際報銷數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據(jù)入賬.補付現(xiàn)金,無需另開收據(jù).

借:管理費用(實際報銷數(shù))

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

如果是收據(jù)本上寫的話:將收據(jù)本上相應(yīng)的時間與人員姓名寫上,再在收據(jù)內(nèi)容上寫明,xx員工于xx時間支取備用金xx元,現(xiàn)收到相應(yīng)備用金使用的發(fā)票,總計金額xx元.

如果是在白紙上寫的話:今收到xx員工報銷的發(fā)票若干,總計金額為xx元,用以沖抵xx時間支取的備用金.

其實,不管是之前支取備用金現(xiàn)在拿票報銷,還是拿發(fā)票回來報銷現(xiàn)金的,一般都是寫相應(yīng)的支出證明單,也可以是費用報銷單,再經(jīng)手人簽字,相應(yīng)的領(lǐng)導,出納簽字,這樣會計比較好做賬.

員工領(lǐng)了備用金已經(jīng)做賬了,來報銷的時候怎么寫收據(jù)?

員工領(lǐng)取備用金時,是填寫借款單,作"其他應(yīng)收款"入賬.來報銷時結(jié)清借支款,分兩種情況:

1、報銷金額小于借支金額時,員工交回借支余款,財務(wù)上應(yīng)開出收款收據(jù),用途欄注明"收回XX人X月X日借支余款",金額為收回的現(xiàn)金.報銷發(fā)票等憑證與收款收據(jù)一起作為原始憑證.

借:管理費用(實際報銷數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

2、報銷金額大于借支金額時,憑實際報銷單據(jù)入賬.補付現(xiàn)金,無需另開收據(jù).

借:管理費用(實際報銷數(shù))

貸:其他應(yīng)收款--XX員工(原借支數(shù))

庫存現(xiàn)金(差額)

對于備用金的處理,相信大家通過會計學堂小編的分析已經(jīng)非常清楚了,自然也已經(jīng)懂得了領(lǐng)取備用金填寫什么單據(jù)了,這個要求員工領(lǐng)取備用金時,填寫借支單然后摘要寫備用金,計入"其他應(yīng)收款".不過不管怎么樣,需要我們在操作時根據(jù)實際情況來處理.大家明白了嗎?