裝修收入如何填報增值稅表

裝修公司屬于建筑業(yè).單位的所得稅計算和增值稅單位計算所得稅是一樣的.也就是說,所得稅征收方式有兩種:

如果所得稅是核定征收方式,按收入計算所得稅.如果所得稅是查賬征收方式,按利潤計算所得稅.

1.銷售情況的填寫

第一步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列;

第二步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)).(有差額扣除項目的納稅人填寫)

第三步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第12至14列.(有差額扣除項目的納稅人填寫).

第四步:填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》.(有減免稅業(yè)務(wù)的納稅人填寫)

2.進項稅額的填寫

第五步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產(chǎn)分期抵扣計算表).(有不動產(chǎn)進

第六步:填寫《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣情況表》.(有固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣業(yè)務(wù)的納稅人填寫)

第七步:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細(xì)).

第八步:填寫《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》.

裝修增值稅稅率是多少

1、裝修增值稅稅率是11%.裝修小規(guī)模納稅人的征收率為3%.

2、從2016年5月1日起,國家將全面實施營改增政策,并且將范圍擴大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活性服務(wù)業(yè).裝修屬于建筑業(yè)里的稅目.

3、財稅〔2016〕36號(二)提供交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù),銷售不動產(chǎn),轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),稅率為11%.

建筑服務(wù),是指各類建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設(shè)備、設(shè)施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務(wù)活動.包括工程服務(wù)、安裝服務(wù)、修繕服務(wù)、裝飾服務(wù)和其他建筑服務(wù).

通過上文我們了解到裝修收入如何填報增值稅表,在進行會計處理的時候應(yīng)該要按照正確的內(nèi)容和步驟來進行填寫,還有區(qū)分是什么納稅人,這樣才不會那么容易出錯,相信我們財務(wù)人員已經(jīng)有了一些了解,本文到此結(jié)束,歡迎持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂官網(wǎng)更新!