收到存款利息在現(xiàn)金流量表哪個位置填寫

利息收入在現(xiàn)金流量表中分為兩種情況,一種是企業(yè)銀行賬戶日常存款利息收入,另一種是大額定期存單的利息收入、取得債權利息收入.

企業(yè)銀行賬戶日常存款利息收入,填在"收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金"項目欄.

大額定期存單的利息收入、取得債權利息收入,填在"取得投資收益所收到的現(xiàn)金"項目欄.

企業(yè)編制現(xiàn)金流量表有什么用?

作為一個分析的工具,現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負債表和損益表相一致.通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎.

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現(xiàn)金流量表通過顯示經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內(nèi)在的發(fā)展問題.

一個正常經(jīng)營的企業(yè),在創(chuàng)造利潤的同時,還應創(chuàng)造現(xiàn)金收益,通過對現(xiàn)金流入來源分析,就可以對創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評價,并可對企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預測.現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價.

以上就是會計學堂小編對"收到存款利息在現(xiàn)金流量表哪個位置填寫"這一問題的解答,根據(jù)存款形式的不同可以分別在上述兩個地方進行填寫.本文還為您整理了現(xiàn)金流量表的作用及重要意義,通過分析此表可以對一家企業(yè)的投資籌資活動進行評價.