出差的餐飲發(fā)票入哪個(gè)科目

1、出差發(fā)生的費(fèi)用,可以入到差旅費(fèi),分錄如下:

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金

2、但是一般出差吃飯,吃飯是憑餐飲類的發(fā)票報(bào)銷的,以餐飲類發(fā)票報(bào)銷的,一般又會(huì)劃分到招待費(fèi),所以,分錄如下

借:管理費(fèi)用--招待費(fèi)

貸:現(xiàn)金

一般地,就以上二種處理方式,選其中一種都OK,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》"第四十三條 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰.",所以,自己判斷一下劃分到哪一類對(duì)你后期做帳最好吧!

最好記入"管理費(fèi)用--差旅費(fèi)"科目.業(yè)務(wù)招待費(fèi)有稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)的,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分,不能稅前列支.

稅法中對(duì)差旅費(fèi)有嚴(yán)格規(guī)定,除發(fā)票外必須有相關(guān)證明,比如出差人數(shù)、出差目的、餐費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)、差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等等,稅務(wù)稽查時(shí),如果不能提供相關(guān)證明,稅務(wù)局有權(quán)調(diào)整.但是實(shí)際中未必有這么嚴(yán)格,同意一樓的意見.只要不太過(guò)就行,一個(gè)人一張發(fā)票吃100就夸張了.你可以帳務(wù)處理作差旅費(fèi),所得稅匯算清繳調(diào)增不就行了,只要調(diào)增了就可以.

差旅費(fèi)報(bào)銷的范圍

1、差旅費(fèi)核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費(fèi)用支出,包括購(gòu)買車、船、火車、飛機(jī)的票費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補(bǔ)助出差伙食費(fèi)就不再報(bào)銷外地餐費(fèi)了,或者報(bào)銷餐費(fèi)就不再補(bǔ)助出差伙食費(fèi).

3、至于外地餐券不能計(jì)入差旅費(fèi)中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費(fèi)開支范圍包括:城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等.差旅費(fèi)的證明材料包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費(fèi)中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi).

報(bào)銷原則

1、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支, 超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng),填制出差申請(qǐng)單,經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn).凡未得事先批準(zhǔn)的,一律不予報(bào)銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn),經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后,其增加的行程作為另一次出差時(shí)間,與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn):員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度(管字007).

想要知道出差的餐飲發(fā)票入哪個(gè)科目?一定要好好閱讀上文的內(nèi)容,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編告訴我們一般出差的餐飲發(fā)票是計(jì)入招待費(fèi)用,對(duì)于差旅費(fèi)也是有一定的要求的,希望大家能夠按照規(guī)定來(lái)進(jìn)行處理.如果實(shí)操中發(fā)現(xiàn)還有不明白的地方,記得隨時(shí)聯(lián)系我們?cè)诰€老師為你解答.