0稅率開票如何申報

0稅率收入在增值稅納稅申報表這樣填:

1、增值稅納稅申報附表一,在: 三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細中填列免稅貨物及勞務(wù)銷售額數(shù).

2、增值稅納稅申報表總表,在:四、免稅貨物及勞務(wù)銷售額 中填列免稅貨物及勞務(wù)銷售額數(shù).

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》填表說明(來源國家稅務(wù)總局文件規(guī)定):

本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物,也使用本表.

(一)本表"稅款所屬時間"是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)本表"填表日期"指納稅人填寫本表的具體日期.

(三)本表"納稅人識別號"欄,填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號,即:稅務(wù)登記證號碼.

(四)本表"所屬行業(yè)"欄,按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的最細項(小類)進行填寫(國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼附后),僅填寫行業(yè)代碼.

(五)本表"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.

(六)本表"法定代表人姓名"欄,填寫納稅人法定代表人的姓名.

(七)本表"注冊地址"欄,填寫納稅人稅務(wù)登記證所注明的詳細地址.

(八)本表"營業(yè)地址"欄,填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址.

(九)本表"開戶銀行及帳號"欄,填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結(jié)算帳戶號碼.

誤開了0%稅率發(fā)票申報怎么辦?

(一)納稅人處理方式

1.納稅人應(yīng)持《增值稅納稅申報表》等相關(guān)資料至辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口按適用稅率或征收率申報繳納增值稅;

2.次月開具紅字發(fā)票,再開具正確的藍字發(fā)票;

3.如形成多繳稅款,納稅人可以申請退稅,也可留抵后期應(yīng)納稅額.

4.稅控設(shè)備因申報比對不符被鎖定,納稅人應(yīng)憑稅務(wù)機關(guān)出具的異常轉(zhuǎn)辦單,到辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口解鎖稅控設(shè)備并清卡.

(二)稅務(wù)機關(guān)處理

1.稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按照《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程(實行)》(稅總發(fā)〔2017〕124號)的規(guī)定,由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控設(shè)備.

2.核實后可以解除異常的,應(yīng)按規(guī)定出具異常轉(zhuǎn)辦單,由辦稅服務(wù)廳綜合服務(wù)窗口解鎖稅控設(shè)備.

3.主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則和《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定進行處罰.

0稅率開票如何申報?小編告訴大家,如果是增值稅申報的話,需要填寫增值稅納稅申報附表一和增值稅納稅申報表總表,每一欄的具體填寫方法小編都給大家列舉出來了,看完以上內(nèi)容大家還有疑問的話隨時來和會計學(xué)堂小編交流哦.