填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額是含稅還是不含稅

填寫(xiě)不含稅金額.

符合小微企業(yè)銷(xiāo)售額在3萬(wàn)以下免征增值稅的,銷(xiāo)售額在第1欄不填,只填第7欄或第8欄.(小微企業(yè)填第7欄,個(gè)體戶或其他個(gè)人填第8欄),如果還有其他符合免征增值稅條件的免稅銷(xiāo)售額,合計(jì)填寫(xiě)在第6欄. 增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)

小微企業(yè)增值稅申報(bào)表中小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額怎么填寫(xiě)?

季度稅務(wù)申報(bào)時(shí),在小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)收入額,在小微企業(yè)免稅額收入額X3%填寫(xiě)免稅金額.

小規(guī)模納稅人中的企業(yè)和非企業(yè)性單位,當(dāng)月銷(xiāo)售額(含應(yīng)稅銷(xiāo)售額、政策性免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額)未超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),應(yīng)將其中的應(yīng)稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額部分填入第7欄小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

小規(guī)模納稅人中的個(gè)體工商戶,當(dāng)月銷(xiāo)售額(含應(yīng)稅銷(xiāo)售額、政策性免稅銷(xiāo)售額、出口免稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額)未超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),應(yīng)將其中的應(yīng)稅銷(xiāo)售額和固定資產(chǎn)處置銷(xiāo)售額部分填入第8欄未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

如果小規(guī)模納稅人當(dāng)月銷(xiāo)售額已超過(guò)3萬(wàn)元的(按季申報(bào)為9萬(wàn)),則根據(jù)銷(xiāo)售額性質(zhì)分別填入第1、4、9、10欄次,不再填入第7、8欄次.

第14、15、16欄次的本期免稅額,對(duì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)期填入第6、7、8欄次的免稅銷(xiāo)售額×3%征收率計(jì)算填入.

小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)免稅條件的,免稅銷(xiāo)售額填寫(xiě)到增值稅申報(bào)表的6、7行,免征的稅額填寫(xiě)到第14、15行.

滿足政策規(guī)定的減免稅條件的小規(guī)模納稅人,當(dāng)月不需要實(shí)際繳納稅款,在做納稅申報(bào)時(shí)把不含稅銷(xiāo)售收入填寫(xiě)到申報(bào)表的第7行,第6行自動(dòng)計(jì)算出來(lái).

如果不自動(dòng)計(jì)算,需要手動(dòng)填寫(xiě),減免的增值稅稅款,填寫(xiě)到申報(bào)表的第15行,14行自動(dòng)計(jì)算,如果不自動(dòng)計(jì)算,手工輸入當(dāng)月應(yīng)減免的稅款金額.填寫(xiě)完成后即可申報(bào).

每一份表格的填寫(xiě)都有其相應(yīng)的要求,相信通過(guò)會(huì)計(jì)學(xué)堂小編的分析,我們對(duì)于填寫(xiě)申報(bào)表時(shí)小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額是含稅還是不含稅已經(jīng)是相當(dāng)清楚了,這里面填的是不含稅的價(jià)格.如果還對(duì)其他方面的會(huì)計(jì)知識(shí)感興趣,請(qǐng)記得繼續(xù)關(guān)注我們.