業(yè)務(wù)員報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄

2020-06-21 10:19 來源：網(wǎng)友分享

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業(yè)務(wù)員報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄怎么處理?通常情況下企業(yè)的業(yè)務(wù)員報(bào)銷出差費(fèi)用的賬務(wù)處理可以分為出差后報(bào)銷和出差前預(yù)借兩種情況,因此對此會計(jì)分錄的處理可以做管理費(fèi)用和其他應(yīng)收款科目來核算,具體內(nèi)容如下文.

業(yè)務(wù)員報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄

1、差旅費(fèi)報(bào)銷的會計(jì)分錄:

借:管理費(fèi)用貸:其他應(yīng)收款借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí),此時(shí)尚未出差,費(fèi)用沒有發(fā)生:

借:其他應(yīng)收款--職工貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報(bào)銷時(shí),差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生,差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用,費(fèi)用增加記入借方:

借:管理費(fèi)用貸:銀行存款

業(yè)務(wù)員報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄

差旅費(fèi)報(bào)銷流程都是什么?

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查分管副院長核準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任.

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)版銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)權(quán)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé).

業(yè)務(wù)員報(bào)銷差旅費(fèi)會計(jì)分錄怎么處理?整體上來說,其實(shí)公司業(yè)務(wù)員的出差費(fèi)用的報(bào)銷處理,如果是員工出差前預(yù)借費(fèi)用在會計(jì)分錄上則是可以做其他應(yīng)收款科目核算,如果是出差后報(bào)銷費(fèi)用那么則是做管理費(fèi)用的科目核算;相關(guān)的介紹資料都可以來本網(wǎng)站上進(jìn)行學(xué)習(xí),一定會有所收獲的.