兩個(gè)賬戶往來款怎么做現(xiàn)金流量表

1、可選支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金或收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金,視情況而定.

要看分公司與總公司之間這種資產(chǎn)往來是不是很多,從管理角度和稅收角度而言,如果真是這樣情況代收款時(shí),做銷售商品收到的現(xiàn)金,分公司交回總公司的時(shí)候,分公司做籌資支付的現(xiàn)金總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

2、代收代付實(shí)質(zhì)是由銷售商品形成的,但同時(shí)也是總、分公司之間的一種資金融通的過程,記錄在合并時(shí),正好可以把分公司做籌資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金抵消掉,這樣也保證了合并現(xiàn)金流量表是正確的.

3、很多集團(tuán)公司為了控制集團(tuán)企業(yè)的資金流,都采用了現(xiàn)金池的管理辦法,這就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺,這時(shí)現(xiàn)金池的下?lián)芎蜕蟿澏伎梢宰臃止咀龌I資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

支付給職工的薪資怎么做現(xiàn)金流量表

支付職工內(nèi)容:支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、勞動(dòng)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、其他福利費(fèi)(不含離退休人員,在其他)

依據(jù):應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、現(xiàn)金、銀行存款

公式:成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用中工資及福利費(fèi)+應(yīng)付工資減少(初-末)+應(yīng)付福利費(fèi)減少(初-末)

3支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

內(nèi)容:本期實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、"四稅"等各項(xiàng)稅費(fèi)(含屬于的前期、本期、后期,不含計(jì)入資產(chǎn)的耕地占用稅)

依據(jù):應(yīng)交稅金、管理費(fèi)用(印花稅)、現(xiàn)金、銀行存款

公式:所得稅+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+已交增值稅等

4支付其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

內(nèi)容:罰款支出、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、保險(xiǎn)支出、經(jīng)營(yíng)租賃支出等

依據(jù):制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出

上述文章對(duì)于兩個(gè)賬戶往來款怎么做現(xiàn)金流量表的解答大家都看懂了嗎?我們根據(jù)現(xiàn)金流量表的編制辦法填入,相關(guān)的編制方法,小編都羅列在上文了,如果有其它問題,歡迎前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑中心留言,我們會(huì)送上最完善的答復(fù).