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增值稅上月多交本月怎么申報(bào)
本來不需要繳納增值稅,但由于錯(cuò)誤申請繳了增值稅,更正申報(bào)后,就會在增值稅申報(bào)表第21欄:本期預(yù)繳稅額現(xiàn)在余額.
第21欄是自己多繳的增值稅,報(bào)表更正后,就可以去申請退還多繳的增值稅,去申請退還增值稅的時(shí)候,先把銀行的扣取此筆增值稅的憑證打印出來,就是銀行的回單,復(fù)印一份備用.
打印好銀行回單后,去電子稅務(wù)局打印一份電子繳款憑證,就是稅務(wù)局出示扣取此筆增值稅款的扣稅憑證.
打印好銀行回單和電子繳款憑證后,填寫《退(抵)稅辦理表》,主要填寫企業(yè)信息,電子繳款憑證上稅票號碼,還有退還增值稅的金額.
資料準(zhǔn)備好后,攜帶銀行回單原件、復(fù)印件;電子繳稅憑證復(fù)印件;《退(抵)稅辦理表》、公章,去稅局提交資料,稅局審核資料后,一般在2個(gè)月內(nèi)就會退還多繳的增值稅.
退還多繳的增值稅是比較麻煩的一件事,而且審核時(shí)候也長,還有另一種方法,就是可以不去申請退還增值稅,可以一直留在賬面上,等到企業(yè)次月以后,再次需要繳納增值稅的時(shí)候,可以直接抵減,當(dāng)然,如果企業(yè)確定一直沒有增值稅要繳納,那就申請退還了.
增值稅多繳了導(dǎo)致附加稅也多繳了怎么辦
1、附加稅一般都是地稅的稅種,一般是建立在增值稅的基礎(chǔ)上繳納的,一般只要實(shí)際繳納的增值稅不錯(cuò),就不會出現(xiàn)附件稅多繳納的情況.
2、附加稅多繳納一般是因?yàn)閳?bào)稅會計(jì)對于現(xiàn)行的稅法優(yōu)惠政策不熟練,能夠享受減免而未申請,這種情況的話我建議大家直接申請備案,下個(gè)月開始享受減免就可以了.
3、如果發(fā)現(xiàn)本月多交了附加稅,建議下個(gè)月按照實(shí)際情況扣繳多繳納的附加稅,就算到稅務(wù)局去申請,稅務(wù)局也是教大家這樣操作
4、如果真的比較大額,稅務(wù)局同意辦理退稅,一般需要帶銷售合同,購買合同,還有之前的完稅證明,寫情況說明,之前辦理過一次企業(yè)所得稅退稅,操作就是這樣的
5、我的建議是不辦理退稅,因?yàn)槿绻k理退稅,也就證明之前的申報(bào)有誤,系統(tǒng)會自動調(diào)整前期的申報(bào)表,就會自動判定延期申報(bào),現(xiàn)在企業(yè)都有信用等級,一次延期申報(bào)扣五分,若掉到D級,會被稅務(wù)機(jī)關(guān)控制發(fā)票,不能開專票.
增值稅上月多交本月怎么申報(bào)?小編在上文分了六個(gè)步驟來處理這個(gè)問題,大家可以直接按步驟處理,如果是多繳了增值稅導(dǎo)致附加稅也多繳的話,下個(gè)月是可以抵扣的,所以建議大家不要退稅,更多增值稅相關(guān)內(nèi)容請關(guān)注小編更新.
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