差旅費核算用哪個賬戶

報銷差旅費知會計分錄為:

1、借的備用金全部花完做

借:管理費用/銷售費用/制造費用-差旅費

貸:其他應收款-**人姓名

2、有剩余現(xiàn)金交回做:

借:庫存現(xiàn)金

管理費用/銷售費用/制造費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

3、報銷差旅費大于借道款需要補款時

借:管理費用/銷售費用/制造費用 -差旅費

貸:庫存現(xiàn)金

其他應收款 -**人姓名

差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目,主要包回括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用.

差旅費核算的內容:用于答出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

差旅費報銷的注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名.

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷.

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發(fā)日期.

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷.

5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷.

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔.

針對差旅費,本文講解了差旅費核算用哪個賬戶以及差旅費的賬務處理,還有相關注意事項,大家都明白了嗎?差旅費包含了員工出差住宿,交通,等方面的費用,應該根據發(fā)票予以報銷.會計學堂的本文講解就是這些,感謝大家的閱讀.