企業(yè)如何保持現(xiàn)金流

常見手段介紹

(1) 現(xiàn)金流流速管理

企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過建立合理的存貨機制和信用政策,以加快企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速度.主要目的在于如何加快企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)和應(yīng)收賬款的回收,以及如何減少存貨占用現(xiàn)金和壞賬損失,使企業(yè)保持順暢的現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)狀況.

(2)現(xiàn)金流預(yù)算管理

現(xiàn)金流預(yù)算管理是指在對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、預(yù)測的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上,按照一定順序,一般采取先自下而上后自上而下的順序,然后根據(jù)預(yù)算結(jié)果量結(jié)果,合理安排企業(yè)的資金,綜合平衡,并作出更科學(xué)合理的企業(yè)資金安排.

選擇合適的現(xiàn)金流管理模式

現(xiàn)金流量管理方法和理論很多,適者為優(yōu).新創(chuàng)企業(yè)與成熟企業(yè)不同,科技型企業(yè)和快消品企業(yè)不同,商貿(mào)公司和工業(yè)企業(yè)不同,盈利企業(yè)與虧損企業(yè)不同,沒有最好,只有最合適.筆者介紹三種常見的管理模式.

(1)防守型現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理模式

一般處于穩(wěn)定市場的企業(yè)選用此種模式,在管理中強調(diào)企業(yè)的穩(wěn)固發(fā)展和平穩(wěn)運營重于效率的提高.此種模式的主要特點是強調(diào)對現(xiàn)金流出的控制,而對現(xiàn)金流入的增長要求不高,可以通過處置資產(chǎn)或精簡業(yè)務(wù)等方式提高現(xiàn)金的流動性,改善現(xiàn)金流緊缺的狀況,將現(xiàn)金主要集中于優(yōu)勢產(chǎn)品上,減少新項目的投入.這使得企業(yè)的償債壓力較小,擁有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流,但是發(fā)展能力受到很大限制.

(2)激進型現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理模式

當(dāng)企業(yè)處于快速發(fā)展的環(huán)境中,企業(yè)要想取得發(fā)展,就必須不斷進行新產(chǎn)品的研發(fā),新市場的開拓,資金需求量很大.籌集資金的主要方式是大量發(fā)放新股,或者通過大量的借款等方式.這種戰(zhàn)略的優(yōu)勢在于可以較為快速的籌集到大量資金,及時的緩解公司的資金供需矛盾,同時也可以充分的發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用,但是極易造成負(fù)債過高,引發(fā)債務(wù)風(fēng)險.

(3)調(diào)整撤退型現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理模式

當(dāng)企業(yè)的財務(wù)狀況出現(xiàn)問題,現(xiàn)金流不能滿足企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營需求的時候,就需要企業(yè)調(diào)整現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)務(wù)與方法,嚴(yán)格控制預(yù)算、資產(chǎn)剝離、變賣資產(chǎn)、削減大額現(xiàn)金投資支出等都是企業(yè)用來提高資產(chǎn)流動性的方法.企業(yè)希望以此擺脫現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難的狀況.

現(xiàn)金流量的重要性

企業(yè)陷入困境,不單是利潤不足,更重要是現(xiàn)金短缺,從而導(dǎo)致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn),到期債務(wù)無法償還、不得不清算乃至破產(chǎn).如何在保證企業(yè)正常經(jīng)營活動的同時,降低現(xiàn)金持有量、最大限度的的節(jié)約現(xiàn)金,增加企業(yè)的收益?這是每個企業(yè)都要面臨的問題.

現(xiàn)金流量管理是一個涉及采購、銷售、收付款、生產(chǎn)、財務(wù)等各個環(huán)節(jié)和部門的系統(tǒng)工程,因此必須自上而下,從管理層重視開始,各部門也要重視和配合.

企業(yè)如何保持現(xiàn)金流?小編首先給大家做了兩個方面的手段介紹,就是我們常見的現(xiàn)金流流速管理、現(xiàn)金流預(yù)算管理,不過會計學(xué)堂小編認(rèn)為大家還是要選擇合適自己的現(xiàn)金流管理模式,上文有提及三個管理模式,希望大家能好好了解一下.