庫存現金是負數怎么調賬

理論上,庫存現金不能出現負數.但是,如果年終賬已經結轉了,暫時將現金余額結轉到下年.然后,在下年1月份做提取備用金的憑證入賬,月末時,不要再出現現金余額負數就可以了.

月末庫存現金出現負數,不能調賬,要查明原因,如果現金有短款現象,出納要承擔責任;如果是記賬差錯,予以更正.

庫存現金不會出現負數,出現負數情況,因為出納或其他職工拿自己的錢墊上了,或者記賬、結賬出現錯誤.

如果是公司欠個人的錢的了,借:現金,貸:其他應付款-X員工,把差額填平就行了.

什么是庫存現金

庫存現金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經管的貨幣.庫存現金是企業(yè)流動性最強的資產,企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監(jiān)督現金使用的合法性與合理性.

庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現金的最高數額.庫存現金的限額,由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現金確定.邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現金限額,可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定.

一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額.凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額;獨立核算的附屬單位,由于沒有在銀行開戶,但需要保留現金,也要核定庫存現金限額,其限額可包括在其上級單位庫存限額內;商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金,其限額可根據業(yè)務經營需要核定,但不包括在單位庫存現金限額之內.庫存現金限額的計算方式一般是:

庫存現金=前一個月的平均每天支付的數額(不含每月平均工資數額)×限定天數.

庫存現金是負數怎么調賬?一般來說庫存現金是不可以出現負數的,對于負數我們只能用差額先填平.出現負數肯定就是賬務出錯,要不然就是代表有欠款,入不敷出了,這是一個非常危險的信號,我們一定要及早發(fā)現及早調整策略.