小規(guī)模納稅人不開票收入超過多少要繳納增值稅

月度超過9萬,季度超過30萬.

小規(guī)模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦

按稅法規(guī)定,對納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款,稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)后,將自發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)辦理退還手續(xù);如納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起三年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息.你可以提供證據(jù),向你的稅局申請.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%計(jì)算的增值稅金:42874.2*3%=1286.23元

正確的計(jì)算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

應(yīng)交稅金是:1248.75元

多交了:37.48元

調(diào)整分錄:借:現(xiàn)金(或銀行存款、應(yīng)收賬款等)-1286.24

貸:主營業(yè)務(wù)收入 -1248.76

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -37.48

因?yàn)楦郊佣愘M(fèi)是按增值稅費(fèi)計(jì)提的,同時(shí)也的申請附加稅費(fèi)的返還!

因?yàn)榻痤~較小啊,申請退回比較麻煩的,和你的專管員交流一下,次月少報(bào)1248.76元的收入比較省事!

小規(guī)模納稅人季度開票收入超過9萬怎么繳稅

小規(guī)模納稅人企業(yè)一季度的收入超過9萬元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.

小規(guī)模納稅人適用征收率,征收率為3%.

小規(guī)模納稅人季銷售額超過9萬元不能再享受免征增值稅優(yōu)惠政策,應(yīng)按照實(shí)際銷售額交納增值稅. 應(yīng)交增值稅=含稅銷售收入÷(1+3%)×3%.

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)改為季度申報(bào),按季度開票金額計(jì)算,按開票金額/1.03,計(jì)算出不含稅收入.不含稅收入不大于90000的免征增值稅.印花稅不免.隨增值稅繳納的附加稅費(fèi)都免.水利建設(shè)資金能否免,得按地稅稅局的要求申報(bào).

小規(guī)模納稅人一般只能開具普通發(fā)票,不可以開具增值稅專用發(fā)票.但如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),購貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開增值稅專用發(fā)票.

小規(guī)模納稅人抵扣稅控盤怎么做賬

小規(guī)模納稅人控專用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下:

1)購入專用設(shè)備時(shí),

借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:管理費(fèi)用

2)支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款/現(xiàn)金

抵減增值稅稅額,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:管理費(fèi)用

根據(jù)財(cái)稅[2012]15號文規(guī)定,自2011年12月1日起,增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用,以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)(以下簡稱二項(xiàng)費(fèi)用),可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵扣額為價(jià)稅合計(jì)額),相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出.

賬務(wù)處理:根據(jù)財(cái)稅[2012]15 號的相關(guān)規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的二項(xiàng)費(fèi)用是在增值稅應(yīng)納稅額中抵減,而不是完全作為進(jìn)項(xiàng)稅抵減.企業(yè)在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí),二項(xiàng)費(fèi)用也是在"本期應(yīng)納稅額減征額" 一欄中填列.

小規(guī)模納稅人不開票收入超過多少要繳納增值稅的問題現(xiàn)在大家應(yīng)該都知道了,大家一定要牢記的兩個(gè)數(shù)值就是月度銷售額九萬,季度銷售額三十萬,超過這個(gè)臨界點(diǎn),就要全額繳納增值稅,大家如果看完本文內(nèi)容還想了解更多相關(guān)財(cái)務(wù)知識可以繼續(xù)關(guān)注本網(wǎng)站更新.