報(bào)稅季初資產(chǎn)總額填0怎么處理

季初資產(chǎn)總額,沒有填寫0.00就可以了!然后在季末資產(chǎn)總額填寫你們資產(chǎn)負(fù)債表上的金額就可以了!記得單位是萬元!然后如果季初填寫0過不去的話,就填寫一個(gè)最小單位就去,也是可以的!acaaa從業(yè)人員,實(shí)際有幾個(gè)就填幾個(gè),沒營業(yè)收入可以0申報(bào).資產(chǎn)總額應(yīng)該是多少就填多少,填0不適合,沒有收入有開支吧.有錢款的支付吧,所以0不合適.

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表如何填寫?

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)

填報(bào)說明

一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用.

二、本表表頭項(xiàng)目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報(bào).

2、"納稅人識別號":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位).

3、"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱.

三、各列的填報(bào)

1、"據(jù)實(shí)預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報(bào)"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù).納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為"累計(jì)金額"列第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"的數(shù)據(jù).

2、"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日.

四、各行的填報(bào)

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分:

1、第一部分為第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào),包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu):實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行.

2、第二部分為第17行至第22行,由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行.

五、具體項(xiàng)目填報(bào)說明:

1、第2行"營業(yè)收入":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào).

2、第3行"營業(yè)成本":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)成本,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào).

3、第4行"利潤總額":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤等.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).

4、第5行"稅率(25%)":按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額.

5、第6行"應(yīng)納所得稅額":填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額":填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額":填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額,"本期金額"列不填.

8、第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額":填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時(shí),填0, "本期金額"列不填.

9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額":填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額.本行不包括納稅人的境外所得.

10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額":填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額.

按季預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè):第12行=第11行×1/12

11、第13行"稅率(25%)":按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額.

12、第14行"本月(季)應(yīng)納所得稅額":填報(bào)計(jì)算的本月(季)應(yīng)納所得稅額.第14行=第12行×第13行

13、第16行"本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額":填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額.

14、第18行"總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~":填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額.

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu):

第9行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第14行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

(3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu):

第16行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

15、第19行"中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額":填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額.

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu):

第9行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第14行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu):

第16行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

16、第20行"分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~":填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù),按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額.

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu):

第9行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu): 第14行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(3)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu):

第16行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第20行"分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~")

17、第21行"分配比例":填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例.

18、第22行"分配的所得稅額":填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行"分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~"×本表第21行"分配比例"的數(shù)額.

報(bào)稅季初資產(chǎn)總額填0怎么處理?一般情況我們都是按照實(shí)際來進(jìn)行操作.如果確實(shí)沒有自然是要填0.00.但是如果這樣不行,比如你沒有收入,但是支出肯定有一些的,那就是有多少填多少,再進(jìn)行零申報(bào)即可.更多相關(guān)內(nèi)容,直接登錄會(huì)計(jì)學(xué)堂獲取.