專用發(fā)票怎么進(jìn)行抵扣

一、在取得增值稅進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票后,應(yīng)在90天內(nèi)認(rèn)證,認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票方可抵扣.報(bào)稅流程,現(xiàn)在一般都是在網(wǎng)上申報(bào).但需要把報(bào)稅資料送到稅務(wù)局:

1、稅務(wù)局一般每月初(1 ~10日)為抄稅期.抄稅很簡(jiǎn)單,現(xiàn)在都是稅控機(jī)開(kāi)票,將金稅卡插到與稅控機(jī)連接的電腦上,打開(kāi)開(kāi)票軟件點(diǎn)擊抄稅就可以.

2、 將進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票和銷售發(fā)票清單打印出來(lái).進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是從認(rèn)證已經(jīng) 通過(guò)時(shí)打印,銷售發(fā)票清單是從稅控機(jī)中打印.

3、根據(jù)打印清單填寫(xiě)各種報(bào)表,同時(shí)要有申報(bào)月份的財(cái)務(wù)報(bào)表.

二、增值稅抵扣:應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅

企業(yè)銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù),都要按著一定的稅率交納稅款.有17%的,有13%的,有6%的等等,這就是增值稅的銷項(xiàng)稅.

專用發(fā)票怎么網(wǎng)上勾選認(rèn)證

納稅信用等級(jí)ABCM級(jí)的納稅人,可以直接網(wǎng)上勾選認(rèn)證發(fā)票,M級(jí)指:1、新設(shè)立企業(yè);2、評(píng)價(jià)年度內(nèi)無(wú)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入且年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分70分以上的企業(yè).

納稅人首先在電腦上插上稅控盤,然后登陸增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái),輸入密碼,即可登錄成功,如果你是第一登陸發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái),那么首先下載驅(qū)動(dòng)程序和安裝控件,安裝完成后,就會(huì)自動(dòng)登錄增值稅發(fā)票確認(rèn)平臺(tái),然后按照菜單的提示操作,就可以完成增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證.

自2018年1月1日起,一般納稅人租入固定資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣.納稅人銷售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù),應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷售額,分別適用不同的稅率或者征收率.

要記住的是,增值稅專票有著一定的認(rèn)證期限,如果超出時(shí)間為進(jìn)行勾選認(rèn)證,那么我們就抵扣不了了.專票的稅率也就是跟著一般納稅人各種行業(yè)的稅率來(lái)開(kāi).以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂整理的專用發(fā)票怎么進(jìn)行抵扣的所有內(nèi)容,感謝關(guān)注.