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增值稅發(fā)票已抵扣如何沖回
1.先與銷售方取得聯(lián)系;
2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:
(1)進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;
(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應該是負數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;
3.做好了的申請單還需"申請單導出",導出到桌面并拷到U盤;
4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復印件,該發(fā)票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發(fā)票的認證清單;
5.把以上的所有紙質(zhì)的復印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.
然后,帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局,你稅局會開給你正式的負數(shù)發(fā)票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數(shù)發(fā)票了. 他再重新開一份正確的發(fā)票給你.
增值稅稅費如何抵扣
如某廠進原料,不含稅價100元,17%稅率,增值稅進項稅17元,合計含稅價117元.
加工后賣出,不含稅價200元,17%稅率,增值稅銷項稅34元,合計含稅價234元.
一般納稅人企業(yè)可以憑那張進貨的增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)去當?shù)貒悪C關認證,期限是自開票日起180天.
認證后的增值稅發(fā)票可以沖抵銷項稅額:
譬如上例中的進項稅17元可以沖抵銷項稅34元,則實際交納的銷項稅為17元.
增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應在開具之日起180日內(nèi)到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內(nèi),向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.
增值稅紅字發(fā)票就是一種負數(shù)沖回原來藍字發(fā)票的方法,具體怎么開上文已經(jīng)講解清楚了.進項抵扣的金額我們可以做進項轉出,對此也有相關賬務處理,有關這些內(nèi)容,還需更多解答的同學,請點擊會計學堂的網(wǎng)頁小窗口獲取吧!
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