車票抵扣填在申報(bào)表哪里

1.如果所屬期取得的車票是增值稅專用發(fā)票,那么需要先登錄"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"進(jìn)行勾選確認(rèn),之后根據(jù)確認(rèn)的結(jié)果首先填報(bào)附表二的第35行,然后根據(jù)第35行填列第1行和第2行.

2.然后再填寫附表二的第12行和第10行.

3.如果取得的票據(jù)不是增值稅專用發(fā)票,那么需要根據(jù)自行計(jì)算的不含稅金額和稅額首先填寫附表二的第8b行,然后再填寫第4行,再填寫第12行,最后填寫第10行.

4.如果既有專用發(fā)票,又有非專用發(fā)票,應(yīng)根據(jù)"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的結(jié)果填寫第35行和第1行、第2行,根據(jù)自行計(jì)算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數(shù)據(jù)包括"增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)"的全部結(jié)果和根據(jù)客票自行計(jì)算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運(yùn)輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額.

5.附表二第12行的稅額等于主表第12行"本月數(shù)".

6.附表二第10行僅用于統(tǒng)計(jì)當(dāng)期抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)票據(jù)的份數(shù)、金額、稅額,不參與其它行次的計(jì)算.

車票等旅客運(yùn)輸服務(wù)的相關(guān)提醒

提醒一、納稅人購進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),才可以計(jì)算抵扣增值稅.

提醒二、票據(jù)取得日期為4月1日后的才可以抵扣增值稅.

提醒三、對(duì)于專門用于福利、招待、免稅項(xiàng)目活動(dòng)的出差客票不得計(jì)算抵扣.

提醒四、車票取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額來抵扣增值稅.

提醒五、對(duì)于取得未注明旅客身份信息的出租票、公交車票等,不得計(jì)算抵扣.

提醒六、取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的按照9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,航空運(yùn)輸電子客票行程單可抵扣的信息是票價(jià)+燃油附加費(fèi).

提醒七、車票抵扣不是按照車票的全額,而是先換算為不含稅金額,再乘以適用增值稅征收率.

提醒八、車票計(jì)算抵扣的增值稅應(yīng)填寫在增值稅申報(bào)表附列資料(二)第10行:

關(guān)于車票抵扣填在申報(bào)表哪里這個(gè)問題,上文有詳細(xì)的操作步驟,大致就是填在申報(bào)表的附表二里面,我們要先計(jì)算出可以抵扣的金額再去申報(bào).會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編還附帶了一些相關(guān)的提醒事項(xiàng),大家記得看看,以免產(chǎn)生不必要的錯(cuò)誤.