企業(yè)所得稅報表小微企業(yè)選項為灰怎么回事

檢查下最上方的預繳方式和申報表數(shù)據(jù),是否符合小微,系統(tǒng)根據(jù)報表數(shù)據(jù)判別是否享受小微企業(yè)專政策的.

一、自2018年1月1日至2020年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元,對年應納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.

前款所稱小型微利企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):

(一)工業(yè)企業(yè),年度應納稅所得額不超過100萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;

(二)其他企業(yè),年度應納稅所得額不超過100萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元.

二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù).

申報表"彌補以前年度虧損"顯示灰色怎么辦?

(1)如2018年虧損,2019年盈利,在2019年季度申報表未彌補的情況下,先申報所得稅年報,再申報季報.

(2)完成所得稅年報后,點擊首頁"數(shù)據(jù)更新",操作成功后,填寫第4行"利潤總額",當期利潤總額和彌補虧損比較,取最小值,第8行會自動帶出(如彌補以前年度虧損顯示有誤,需聯(lián)系主管稅務機關更正彌補虧損臺賬后重新申報);如利潤總額為負數(shù),第8行則無法帶出;

(3)如實際無彌補虧損,但"彌補以前年度虧損"自動帶出數(shù)字,需聯(lián)系主管稅務機關更正彌補虧損臺賬后重新申報.

注意:所得稅年報已正常申報,季度利潤總額也大于0仍無法顯示"彌補以前年度虧損"可作廢企業(yè)所得稅年度報表,重新保存106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》后再次申報,申報成功后重新查看所得稅季度報表"彌補以前年度虧損"額.

所得稅申報表可以按季預繳填寫申報,上文講述了一些填報時可能會遇到的問題,比如相關選項為灰色無法填寫,有關于企業(yè)所得稅報表小微企業(yè)選項為灰怎么回事大家都懂了嗎,還不太明白的可以向會計學堂的老師咨詢,感謝關注.