給外國(guó)公司開發(fā)票稅號(hào)怎么寫

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào))第一條規(guī)定:"自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時(shí),應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時(shí),應(yīng)在"購買方納稅人識(shí)別號(hào)"欄填寫購買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼.不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證. 本公告所稱企業(yè),包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)." 因?yàn)榫惩夤静粚儆谏鲜銎髽I(yè)范圍,也沒有稅號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼,因此開具發(fā)票給境外公司可以不用填寫購買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼.

怎么給國(guó)外的公司開增值稅發(fā)票?

常給國(guó)外公司開發(fā)票,恐怕給國(guó)外公司開增值稅發(fā)票不能實(shí)現(xiàn).給國(guó)外客戶開發(fā)票,都是按照既定格式自制的,普通稅務(wù)發(fā)票對(duì)國(guó)外公司來說一般也是不需要的.

除非對(duì)方公司在國(guó)內(nèi)有獨(dú)立運(yùn)營(yíng)的公司(代表處也不行).

一般開具增值稅發(fā)票需要對(duì)方提供的信息及材料:

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照

2、稅務(wù)登記證

3、地址、電話

4、開戶行及賬號(hào)

5、納稅人 識(shí)別號(hào)(稅務(wù)登記證)

6、單位名稱(即營(yíng)業(yè)執(zhí)照對(duì)應(yīng)的公司名稱)

一般納稅人資格認(rèn)定書復(fù)印件(加蓋公章)

外貿(mào)企業(yè)所得稅如何計(jì)算?

成本=進(jìn)貨不含稅成本+不可退稅部份=110/1.17+[(110/1.17)17%-(110/1.17)13%]

=94.02萬元+3.76萬元=97.78萬元

利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用=100-97.78-0=2,22萬元

所得稅=利潤(rùn)*25%=2,22萬元*25%=0.555萬元.

符合條件的小型微利企業(yè)的所得稅按20%交納.

外貿(mào)企業(yè)如何計(jì)算出口退稅的?

1 出口退稅金額,根據(jù)以FOB價(jià)格為基礎(chǔ)的,國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)開具的增值稅發(fā)票或者消費(fèi)稅發(fā)票來計(jì)算.如果發(fā)票價(jià)格已經(jīng)包含運(yùn)費(fèi)或保費(fèi)的(如CIF)必須先減去運(yùn)費(fèi)或者保費(fèi),再計(jì)算退稅金額.

2 比如廠家開的增值稅發(fā)票,不含稅金額是19347.69,增值稅率17%,以繳納增值稅=19347.69*17%=3289.11,因此含稅的FOB貨值=19347.69+3289.11=22636.80.同時(shí),報(bào)關(guān)單的成交方式FOB,申報(bào)金額為4536usd,退稅率為9%.

3 退稅率有查詢的網(wǎng)站,有商品編號(hào)就可以查.

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