財務(wù)報銷規(guī)定以及操作有哪些

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度.

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程.

第三條本制度適用公司全體員工.

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù).

(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支.

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款.

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù).

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回.

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金.

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批.

(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù).

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等.在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算.

第三條費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名.

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由.

(三)按規(guī)定的審批程序報批.

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款.

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷.

費用報銷單和費用報銷審批單的區(qū)別

1、使用場景不同如下:

費用報銷單一般用于直接費用的報銷,差旅費、招待費,辦公用品費等.

付款申請單一般用于采購付款,票到掛賬,付款沖賬.通常是外單位(通常指供應(yīng)商)向公司要求支付貨款時填寫的單據(jù),最終經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示同意后,會計做帳,出納付款.借記預(yù)付帳款或者應(yīng)付帳款,貨記銀行存款.

付款申請單是支付款項的申請和審批,是用于同意支付這筆款項的作用,主要目的是請領(lǐng)和支付款項.費用報銷單是報銷費用的審批,表示經(jīng)濟事項對應(yīng)的款項可以進入費用或成本.

2、類目不同:

費用項目:費用屬于哪個項目,就寫哪個項目名稱;這里就寫具體的費用名稱.費用類別:費用屬于哪個類別,就寫哪個類別名稱.如交通,餐飲、會議等比如報銷出差的火車票:費用項目:火車票費用類別:差旅費再比如報銷辦公用的膠水費用項目:膠水費用類別:辦公費

3、用途不同:

付款申請單一般用于采購付款,票到掛賬,付款沖賬.通常是外單位(通常指供應(yīng)商)向公司要求支付貨款時填寫的單據(jù),最終經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示同意后,會計做帳,出納付款.借記預(yù)付帳款或者應(yīng)付帳款,貨記銀行存款.

費用報銷單一般用于直接費用的報銷,差旅費、招待費,辦公用品費等.是本公司員工要報銷辦事費用(例:出差、買辦公用品等)時填寫的單據(jù),最終經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示同意后,會計做帳,出納付款.借記管理費用,貨記現(xiàn)金或者備用金.

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