公司往來借款在現(xiàn)金流量表哪里填寫

如果單純是往來借款,與經(jīng)營沒有關(guān)系的話,計(jì)入籌資活動(dòng)那一部分.

如果是你從別人那里借錢,記到取得借款收到的現(xiàn)金;還款的話,下面有償還債務(wù)支付的現(xiàn)金,還有記利息的地方.

如果是反向的,可以做負(fù)值,不過既然來問這么簡單的問題,估計(jì)還是有其他的原因,如果是對(duì)度外報(bào)送報(bào)表需要,如果是收到借款,計(jì)入收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金.

如果是還款,計(jì)入償還債務(wù)支付的現(xiàn)金,這樣搞的話,可以讓你的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量增加一部分,畢竟專外部機(jī)構(gòu),比如銀行、稅務(wù)局、政府屬部門什么的,并看不懂現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu),他們就只關(guān)注經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量,就算偶然遇到一個(gè)看得懂的,后期也可也解釋的過去.

支付往來款在現(xiàn)金流量表怎么填

1、可選支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金或收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金,視情況而定.

要看分公司與總公司之間這種資產(chǎn)往來是不是很多,從管理角度和稅收角度而言,如果真是這樣情況代收款時(shí),做銷售商品收到的現(xiàn)金,分公司交回總公司的時(shí)候,分公司做籌資支付的現(xiàn)金總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

2、代收代付實(shí)質(zhì)是由銷售商品形成的,但同時(shí)也是總、分公司之間的一種資金融通的過程,記錄在合并時(shí),正好可以把分公司做籌資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金抵消掉,這樣也保證了合并現(xiàn)金流量表是正確的.

3、很多集團(tuán)公司為了控制集團(tuán)企業(yè)的資金流,都采用了現(xiàn)金池的管理辦法,這就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺,這時(shí)現(xiàn)金池的下?lián)芎蜕蟿澏伎梢宰臃止咀龌I資支付的現(xiàn)金,總公司做籌資收到的現(xiàn)金.

子子公司之間的資金往來款 現(xiàn)金流量表如何填寫

這個(gè)問題要看分公司與總公司之間這種資產(chǎn)往來是不是很多,從管理角度和稅收角度來講,這種代收代付的問題是有瑕疵的,因?yàn)楝F(xiàn)在銀行結(jié)算如此方便,為什么要代收代付呢,至少會(huì)使用往來很混亂,如果真是這樣情況

代收款時(shí),做"銷售商品收到的現(xiàn)金",分公司交回總公司的時(shí)候,分公司做"籌資支付的現(xiàn)金"總公司做"籌資收到的現(xiàn)金",兩個(gè)理由,一方面,代收代付實(shí)質(zhì)是由銷售商品形成的,但同時(shí)也是總、分公司之間的一種資金融通的過程.二方面,以上記錄,在合并時(shí),正好可以把分公司做"籌資支付的現(xiàn)金"總公司做"籌資收到的現(xiàn)金"抵消掉,這樣也保證了合并現(xiàn)金流量表是正確的.

現(xiàn)在很多集團(tuán)公司為了控制集團(tuán)企業(yè)的資金流,都采用了現(xiàn)金池的管理辦法,比如B公司是A公司的子公司,B公司每天五點(diǎn)的時(shí)候,基本戶只有50萬的余額,其余金額要上劃A公司.如果B公司第二天需要使用資金,再從總公司現(xiàn)金池下?lián)?這其實(shí)就是一種融資的方式,也就把很多子公司的資金互通余缺.這時(shí)現(xiàn)金池的下?lián)芎蜕蟿澏伎梢宰臃止咀?籌資支付的現(xiàn)金"總公司做"籌資收到的現(xiàn)金".

公司往來借款在現(xiàn)金流量表哪里填寫?會(huì)計(jì)學(xué)堂小編告訴大家,如果單純是往來借款,與經(jīng)營沒有關(guān)系的話,計(jì)入籌資活動(dòng)那一部分,如果是借款,記到取得借款收到的現(xiàn)金,到此如果大家還有什么不清楚的可以咨詢我們答疑老師.