已付款未收到發(fā)票的管理費(fèi)怎么記賬

可以作為預(yù)付賬款抄處理,待收到發(fā)票后沖銷(xiāo)預(yù)付款入賬即可,分錄如下:

1、付出款項(xiàng),未收到發(fā)票:

借:預(yù)付賬款

貸:銀行存款

2、待收到發(fā)票后,沖銷(xiāo)預(yù)付款,并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)款項(xiàng)費(fèi)用:

(1)若該款項(xiàng)屬于企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān),如咨詢費(fèi)等,計(jì)入管理費(fèi)用:

借:管理費(fèi)用

貸:預(yù)付賬款

(2)若該款項(xiàng)用于購(gòu)買(mǎi)原材襲料/固定資產(chǎn)等資產(chǎn),則:

借:原材料(若為固定資產(chǎn)則入固定資產(chǎn)科目)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:預(yù)付賬款

沒(méi)收到發(fā)票的成本怎么做賬?

應(yīng)當(dāng)先暫估入賬,拿到多少先沖銷(xiāo)多少,剩下的等拿到后再?zèng)_銷(xiāo).借:庫(kù)存商品--暫估入庫(kù)貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款然后再?zèng)_銷(xiāo)預(yù)付賬款:借:庫(kù)存商品(紅字)借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅(紅字)貸:預(yù)付賬款(紅字)1:本月貨已到,票未到借:原材料貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款2,下月初,用紅字沖,注意,是紅字借:原材料貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款3,收到票,就和普通的一樣了借:原材料應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸:銀行存款等收據(jù)先到,發(fā)票后到,可以先以收據(jù)入賬.

??如果不需要納稅你就可以簡(jiǎn)單補(bǔ)張支出證明單就行了,然后經(jīng)手人簽字就可以根據(jù)此入賬.但如果需要納稅那就不能那樣做了,可以入帳,但不能在稅前扣除,也就是不能作為稅收扣除項(xiàng)目.

?暫估入賬,會(huì)計(jì)分錄如下:先把暫估入賬沖掉借:原材料(紅字)貸:應(yīng)付賬款(紅字)再把發(fā)票入賬借:原材料貸:應(yīng)付賬款借:原材料(不含稅金額)貸:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款收到發(fā)票后,借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)借:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付賬款貸:銀行存款或應(yīng)付賬款--xx單位這種方法是一般單位在實(shí)際操作中使用的方法

已經(jīng)付款未收到發(fā)票這種時(shí)候,如何入賬,如何核算成本,上文都已一一講解,可以通過(guò)預(yù)付賬款入賬,和日常有關(guān)的可以計(jì)入管理費(fèi)用,成本的核算可以暫估成本.以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂對(duì)于已付款未收到發(fā)票的管理費(fèi)怎么記賬這問(wèn)題的回答.