增值稅期末余額與納稅申報(bào)表余額不一致怎么調(diào)整

要調(diào)整首先要找出錯(cuò)誤的原因才能調(diào)整是不能隨意調(diào)整的拿錯(cuò)了調(diào)那.現(xiàn)在可以肯定的是明細(xì)賬和總賬不符.

將未通過(guò)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金額調(diào)入"待攤費(fèi)用-待攤稅金":

借:待攤費(fèi)用-待攤增值稅

貸:應(yīng)交稅百金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))紅字

待認(rèn)證通過(guò)后:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))

貸:待攤費(fèi)用-待攤增值稅

(1)進(jìn)項(xiàng)稅額本期發(fā)度生借方表示本期購(gòu)問入時(shí)發(fā)生的予以抵扣的增值稅;本期發(fā)生貸方表示本期購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失,以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利答或個(gè)人消費(fèi)等),其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目,不予以抵內(nèi)扣;

(2)銷項(xiàng)稅額本期發(fā)生借方表示本期銷售貨物后又退貨的;本期發(fā)生貸方表示本期銷售貨物應(yīng)繳納的增值稅;

(3)已交稅金本期發(fā)生借方表示本期已經(jīng)繳納的增值稅;本期發(fā)生貸方表示本期應(yīng)交的增值稅.

應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額期末有余額嗎?

"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"一般可以有借方余額,表示企業(yè)未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,借方如果是多交的也要轉(zhuǎn)到"應(yīng)交稅金--未交增值稅".

一般沒有貸方余額,因?yàn)檗D(zhuǎn)到了"應(yīng)交稅金--未交增值稅"這樣做可以很明顯地區(qū)分企業(yè)增值稅的上交情況.根據(jù)增值稅核算的要求,還是轉(zhuǎn)比較好,這樣的一目了然.

"應(yīng)交稅金--未交增值稅",通過(guò)此明細(xì)科目來(lái)反映企業(yè)未交或多交的增值稅(借方余為多交數(shù),貸方余為未交數(shù)).轉(zhuǎn)出未交增值稅核算企業(yè)多交或未交的稅金.

期末有未交的:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--未交增值稅

期末有多交的:

借:應(yīng)交稅金--未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅

增值稅期末余額與納稅申報(bào)表余額不一致怎么調(diào)整?相信閱讀上文后你已經(jīng)有了自己的解決辦法了.如果出現(xiàn)這種不一致的情況,我們首先要做的肯定是要找原因,然后才能針對(duì)問題對(duì)癥下藥.如果還有任何其他的問題,歡迎隨時(shí)咨詢我們的在線老師.