企業(yè)所得稅季度申報表怎么填寫

表頭項目:

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日.年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日.次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納稅人識別號":填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼.

3、"納稅人名稱":填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱.

各列的填報:

1、第1行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù).

各行的填報:

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報.實(shí)行"按照實(shí)際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報第2行至第17行;實(shí)行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報第19行至第22行;實(shí)行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報第24行.

2、第25行至第32行,由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報第28行、第31行、第32行.

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》相關(guān)規(guī)定

本年度新成立企業(yè),預(yù)計本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行"實(shí)際利潤額 \ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額"填報的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇"是".

本年度新成立企業(yè),預(yù)計本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行"實(shí)際利潤額 \ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額"填報的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇"否".

企業(yè)所得稅季度申報表怎么填寫?相信閱讀上文后你一定已經(jīng)知道該如何操作了,想要正確的填寫一定要根據(jù)申報表的填寫規(guī)定來進(jìn)行操作,具體內(nèi)容詳見上文.還有更多與之相關(guān)的知識我們都會在近期更新,感興趣的同學(xué)記得關(guān)注會計學(xué)堂哦.