發(fā)貨就要開票嗎

方法一、可以在發(fā)貨的同時(shí)也開出發(fā)票,這樣就同步了,待下月將發(fā)票給對(duì)方,這樣你本月就視同整個(gè)過程完成了,正常處理就是了;待下個(gè)月你把發(fā)票給對(duì)方不就是了,對(duì)方收到發(fā)票也不影響抵扣.這樣稅務(wù)沒有問題,內(nèi)部財(cái)務(wù)帳也賬實(shí)相符,都過得去,沒有什么風(fēng)險(xiǎn),建議采納

方法二、你可以發(fā)貨后,本月做無票收入,其他一切正常;下月開票后再無票紅數(shù)沖回,同時(shí)開具正式發(fā)票做的會(huì)計(jì)處理,這樣做稅務(wù)雖然也過得去,但是報(bào)稅時(shí)候很麻煩,有時(shí)候還要解釋原因(例如發(fā)貨時(shí)候我們價(jià)格沒定下來所以沒開票,只能先暫估),同時(shí)還要事先和稅務(wù)溝通是否允許這樣申報(bào).

建議你和對(duì)方客戶溝通一下,你最好本月發(fā)貨本月開票給對(duì)方,不行的話下月給對(duì)方,當(dāng)然都不影響,客戶的抵扣問題.

方法三、可以先發(fā)貨,不在所有的賬本、倉庫卡片上登記,臨時(shí)在小本子上被查登記,待下月開票時(shí)候在開具出庫單,正式計(jì)入賬本倉庫也同時(shí)登記出庫,這樣形式上發(fā)貨和開票就同一在一個(gè)月內(nèi),但是就有個(gè)問題,造成了賬實(shí)不符,容易被稽查認(rèn)為你發(fā)貨不確認(rèn)收入.該種方法賬實(shí)不符,有一定風(fēng)險(xiǎn),建議慎重考慮.

方法四、根據(jù)《增值稅細(xì)則》38條第四款(三)采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天,無書面合同或者書面合同沒有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天.

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》規(guī)定:(一)企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)可以分期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn):1、以分期收款方式銷售貨物的,按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn).

發(fā)貨單與發(fā)票金額不一樣賬務(wù)處理

最簡(jiǎn)單的方法是自己處理了(假如你是小規(guī)模納稅人,不考慮進(jìn)項(xiàng)稅金):

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:現(xiàn)金 0.27

否則就是:

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 0.27

這樣的做法,以后0.27元如果對(duì)方不要了的話,你就要一直留在往來帳上了,年年要抄寫一遍.但現(xiàn)在規(guī)定,應(yīng)付帳款滿3年不付,要轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入.

3年后,0.27元要做:

借:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 0.27

貸:營(yíng)業(yè)外收入 0.27

所以,我建議你現(xiàn)在就現(xiàn)金支付了拉倒,帳面干凈.

發(fā)貨就要開票嗎? 可以在發(fā)貨的同時(shí)也開出發(fā)票,也可以發(fā)貨后,本月做無票收入.可以貨到票未到,借庫存商品貸,應(yīng)付賬款暫估.相信各位看完后都已經(jīng)有了自己的收獲和理解,如果還有其他需要了解的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí),歡迎前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)老師.