普票的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票要給對(duì)方嗎

如果購(gòu)買方把所有的聯(lián)次都還給銷售方了,那么負(fù)數(shù)發(fā)票就不用給對(duì)方了,因?yàn)檫@就相當(dāng)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)沒有發(fā)生.如果對(duì)方已經(jīng)抵扣、入賬了,那就要把發(fā)票聯(lián)給對(duì)方做負(fù)數(shù)了.如果是購(gòu)貨方提供的《開具負(fù)數(shù)發(fā)票通知單》,由于這種情況必須是購(gòu)貨方已認(rèn)證抵扣,所以負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)必須交給購(gòu)貨方;如果是銷貨方自己申請(qǐng)的《開具負(fù)數(shù)發(fā)票通知單》,這種情況屬于購(gòu)貨方拒收或銷貨方開具錯(cuò)誤,購(gòu)貨方?jīng)]有收取這份發(fā)票,因此開具的負(fù)數(shù)發(fā)票不需要交給購(gòu)貨方.

開來的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,按如下規(guī)定進(jìn)行處理:《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào))購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱"新系統(tǒng)")中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》,詳見附件).在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票開了需要給對(duì)方重開發(fā)票嗎

有個(gè)簡(jiǎn)單的操作方法,當(dāng)月把發(fā)票聯(lián)和抵聯(lián)收回來,并打印作廢字樣,就可以作廢重開的.如果稅務(wù)局不同意這發(fā)票是已經(jīng)作廢的銷項(xiàng)發(fā)票、而讓作廢并開紅字發(fā)票,那你公司就按該發(fā)票銷售的貨物退回,開具紅字發(fā)票沖銷原來的業(yè)務(wù), 而如果需要重新再開具正確發(fā)票,就按正確的資料給對(duì)方客戶開具,也就是重新發(fā)貨銷售給客戶,這樣可以開具發(fā)票了.

如果是本月的發(fā)票作廢,直接作廢重開就是了,如果是跨月作廢(已報(bào)稅),普通發(fā)票應(yīng)開負(fù)數(shù)發(fā)票,專用發(fā)票需開紅字發(fā)票申請(qǐng)單,向稅務(wù)局申請(qǐng)作廢重開(開票方出錯(cuò),抵扣方未認(rèn)證),向抵扣方收回專用發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián),還有一種情況是抵扣方不能認(rèn)證,需退回重開,這需抵扣方向當(dāng)?shù)氐闹鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)出具不能抵扣的證明,與發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一起退回給供貨方,供貨方憑退貨方出具的退貨證明向供貨方主管的稅局申請(qǐng)開紅字發(fā)票.

以上就是關(guān)于普票的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票要給對(duì)方嗎的全部?jī)?nèi)容,開具的負(fù)數(shù)發(fā)票不需要交給購(gòu)貨方的,看完上文你學(xué)會(huì)了嗎?實(shí)在不會(huì)操作的在實(shí)際操作中可以用上文的方法,想了解更多會(huì)計(jì)內(nèi)容,可以關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)資訊更新!