企業(yè)內(nèi)部銀行往來屬于現(xiàn)金流量項(xiàng)目嗎

不屬于現(xiàn)金流,因?yàn)楝F(xiàn)金未增加減少.

公司之間銀行往來在現(xiàn)金流量表中如何填列?

從銀行提取現(xiàn)金或者現(xiàn)金存入銀行的,不用填列到現(xiàn)金流量表中,銀行產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)支出,銀行存款利息收入,需要填列"收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金""支付其他與-籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金"欄內(nèi).

在企業(yè)不同的銀行間轉(zhuǎn)賬,只反映銀行存款在企業(yè)的各個(gè)銀行間的流動(dòng),就資金本身并沒有變化,一個(gè)銀行帳戶的資金增加了,另一個(gè)銀行帳戶的資金減少了,增減相抵,所以在現(xiàn)金流量表上不反映.

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額中的現(xiàn)金等價(jià)物主要指,可以在3個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)的各種金融證券、其他貨幣資金和投資,這個(gè)一般單位沒有,就是現(xiàn)金,所以:

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額

中小型企業(yè)普遍重視資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的編制和分析,而忽視現(xiàn)金流量表的編制和分析.事實(shí)上,現(xiàn)金流量表比資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表更加客觀、直觀.一般來說,企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量越大,流速越快,企業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)越穩(wěn)固,適應(yīng)能力和變現(xiàn)能力越強(qiáng),抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng).利潤與現(xiàn)金流相比,投資者更關(guān)心現(xiàn)金流.這是因?yàn)楝F(xiàn)金流的基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制,不會因會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的不同而有所區(qū)別.現(xiàn)金流量表很少涉及確認(rèn)問題,報(bào)告現(xiàn)金流不涉及估計(jì)和分配等人為因素.

從銀行領(lǐng)現(xiàn)金在現(xiàn)金流量表里如何填寫?

現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物是個(gè)廣義的概念,會計(jì)上所說的現(xiàn)金通常指企業(yè)的庫存現(xiàn)金.

而現(xiàn)金流量表中的"現(xiàn)金"不僅包括"現(xiàn)金"帳戶核算的庫存現(xiàn)金,還包括企業(yè)"銀行存款"帳戶核算的存入金融企業(yè)、隨時(shí)可以用于支付的存款,也包括"其他貨幣資金"帳戶核算的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等其他貨幣資金.

應(yīng)注意的是,銀行存款和其他貨幣資金中有些不能隨時(shí)用于支付的存款,如不能隨時(shí)支取的定期存款等,不應(yīng)作為現(xiàn)金,而應(yīng)列作投資;提前通知金融企業(yè)便可支取的定期存款,則應(yīng)包括在現(xiàn)金范圍內(nèi).

公司內(nèi)部銀行往來款分錄怎么做?

往來款項(xiàng)就是指應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款.這個(gè)的分錄是不盡相同的.比如說你是因?yàn)殇N售而應(yīng)收的款項(xiàng)則就是

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

因?yàn)殇N售而應(yīng)付的話則就是

借:原材料(或者是庫存商品等等)

貸:應(yīng)付賬款

而其他應(yīng)收應(yīng)付款一般是指不是企業(yè)因主要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)形成的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng).比如說公司借給職工的錢則就是

借:其他應(yīng)收款

貸:銀行存款或者是庫存現(xiàn)金

企業(yè)內(nèi)部銀行往來屬于現(xiàn)金流量項(xiàng)目嗎?會計(jì)學(xué)堂小編告訴大家,企業(yè)內(nèi)部銀行往來不屬于現(xiàn)金流,因?yàn)楝F(xiàn)金是在企業(yè)內(nèi)部流轉(zhuǎn),并沒有明顯的增加或者減少,公司之間銀行往來的填列問題小編也有分析,大家還想了解其他相關(guān)內(nèi)容可以繼續(xù)關(guān)注網(wǎng)站更新.