增值稅有留底怎么填申報(bào)表

2020-03-30 19:15 來(lái)源：網(wǎng)友分享

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增值稅有留底怎么填申報(bào)表?這個(gè)需要分清楚上期留抵稅款和本期期末留抵的稅款,分別填寫在抵13欄和20欄目中,這兩個(gè)欄目中具體的填寫數(shù)據(jù)都可以通過(guò)下文資料了解,希望小編老師整理的資料可以幫助到你們.

增值稅有留底怎么填申報(bào)表

1、增值稅納稅申報(bào)表中留抵稅額有兩個(gè)數(shù)據(jù),一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,本表第13項(xiàng)"上期留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報(bào)期的"期末留抵稅額"數(shù),該數(shù)據(jù)應(yīng)與"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目借方月初余額一致.

2、本表第20項(xiàng)"期末留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人在本期銷項(xiàng)稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額.

增值稅有留底怎么填申報(bào)表

納稅申報(bào)前期工作及注意事項(xiàng)

1、即征即退稅備案:

有按稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的,必須到國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理稅收優(yōu)惠政策備案才能進(jìn)行"即征即退貨物及勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)"的申報(bào).

2、差額征稅備案:

實(shí)行差額征稅的,必須在首次申報(bào)前到國(guó)稅局辦理稅收優(yōu)惠政策備案,沒(méi)有備案將無(wú)法申報(bào).

填表注意事項(xiàng):

1、新申報(bào)表的填寫以手工干預(yù)為主,必須完整、正確地填寫.

2、新納稅申報(bào)資料的填寫需由納稅人手工干預(yù).

增值稅有留底怎么填申報(bào)表?整體上來(lái)說(shuō),在本期增值稅申報(bào)納稅表中可以填寫的,上期留抵稅款可以填寫在表格的13欄目的上期留抵稅額,期末留抵稅款可以填寫在表格的20欄目的期末留抵稅款.其實(shí)更多關(guān)于留抵稅款的表格填寫介紹都在會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)上,大家可以來(lái)我們網(wǎng)站一起學(xué)習(xí)看看.