增值稅小規(guī)模納稅人申報表本期銷售額填在哪里

1、差額征稅納稅人發(fā)生適用3%征收率的應稅行為且有扣除項目的,第1欄與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

第1欄本期數(shù)≥第2欄+第3欄本期數(shù)

2、 第2欄"稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開3%征收率的增值稅專用發(fā)票及自行開具3%征收率的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額合計.

3、 第3欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

4、 第4欄" 應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)":

差額征稅納稅人發(fā)生適用5%征收率應稅行為且有扣除項目的,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,第4欄與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第16欄數(shù)據(jù)一致.

第4欄本期數(shù)≥第5欄+第6欄本期數(shù)

5、 第5欄"稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額":填寫稅務機關代開5%征收率的增值稅專用發(fā)票及自行開具5%征收率的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額合計.

6、 第6欄"稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額": 填寫稅控器具開具的發(fā)生應稅行為的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額.

小規(guī)模納稅人增值稅申報表的免稅銷售額填在哪里?

小規(guī)模納稅人符合小微企業(yè)免稅條件的,免稅銷售額填寫到增值稅申報表的6、7行,免征的稅額填寫到第14、15行.季度稅務申報時,在小微企業(yè)免稅銷售額填寫收入額,在小微企業(yè)免稅額收入額X3%填寫免稅金額.

小規(guī)模納稅人中的企業(yè)和非企業(yè)性單位,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產(chǎn)處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產(chǎn)處置銷售額部分填入第7欄小微企業(yè)免稅銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

小規(guī)模納稅人中的個體工商戶,當月銷售額(含應稅銷售額、政策性免稅銷售額、出口免稅銷售額和固定資產(chǎn)處置銷售額)未超過3萬元的(按季申報為9萬),應將其中的應稅銷售額和固定資產(chǎn)處置銷售額部分填入第8欄未達起征點銷售額欄次,而第1、4欄不再填入數(shù)據(jù).

增值稅小規(guī)模納稅人申報表本期銷售額是按照增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票來分開填寫的,各位納稅人需要注意了并不是一起進行填寫的.那么全文對于"增值稅小規(guī)模納稅人申報表本期銷售額填在哪里?"介紹到這里就結束了,相信有很多朋友還是意猶未盡的,還想了解更多的會計知識快來會計學堂官網(wǎng)進行查看吧.