結(jié)算金額和應(yīng)付金額為什么不一樣

最簡單的方法是自己處理了(假如你是小規(guī)模納稅人,不考慮進(jìn)項稅金):

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:現(xiàn)金 0.27

否則就是:

借:庫存商品(原材料) 5000.27

貸:銀行存款 5000

貸:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 0.27

這樣的做法,以后0.27元如果對方不要了的話,你就要一直留在往來帳上了,年年要抄寫一遍.但現(xiàn)在規(guī)定,應(yīng)付帳款滿3年不付,要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入.

3年后,0.27元要做:

借:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 0.27

貸:營業(yè)外收入 0.27

所以,我建議你現(xiàn)在就現(xiàn)金支付了拉倒,帳面干凈.

工程施工與工程結(jié)算金額不一樣怎么沖抵?

1、臨時設(shè)施:對按相關(guān)規(guī)定應(yīng)作為臨時設(shè)施核算的,先計入臨時設(shè)施科目--首次使用該臨時設(shè)施的項目部按總造價的60%計入該項目部成本--第二次使用該臨時設(shè)施的項目部,按原總造價的40%以及為拆卸、重新搭建該臨時設(shè)施而發(fā)生的成本計入該項目部成本.

購進(jìn)臨時設(shè)施時:借:臨時設(shè)施--具體臨時設(shè)施

貸:銀行存款(或應(yīng)付賬款)

進(jìn)項目部成本時:借:工程施工--項目部--臨時設(shè)施攤銷

貸:臨時設(shè)施攤銷

2、計提無形資產(chǎn)攤銷:根據(jù)自制的計算表,在規(guī)定的使用年限內(nèi)對賬面的無形資產(chǎn)平均進(jìn)行攤銷.即:

借:工程施工(或管理費用)

貸:無形資產(chǎn)

3、計提工資、福利費:根據(jù)每月末人力資源部和各項目部報來的考勤記錄分部門分別計算出管理人員、點工的當(dāng)月出勤總工日--按照規(guī)定的日工資率分部門分人員計算當(dāng)月應(yīng)計入成本、費用的工資和福利費金額--制作相關(guān)會計憑證.即:

借:管理費用--工資(或福利費)

工程施工--項目部--項目管理人員工資、點工工資、福利費

貸:應(yīng)付工資--管理人員、項目管理人員、點工工資

應(yīng)付福利費

4、確認(rèn)工程結(jié)算收入:每月末經(jīng)營部報來當(dāng)月產(chǎn)值確認(rèn)單--總賬會計根據(jù)各項目產(chǎn)值確認(rèn)當(dāng)月各項目部的工程結(jié)算收入.即:

借:應(yīng)收賬款--建設(shè)單位

貸:工程結(jié)算收入--各項目部

5、成本結(jié)轉(zhuǎn):月末前,成本會計將當(dāng)月應(yīng)計入各項目部成本單據(jù)所載事項計入相關(guān)項目成本--總賬會計按項目部將當(dāng)月所有成本發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至工程結(jié)算成本科目的對應(yīng)項目.即:

借:工程結(jié)算成本--各項目部

貸:工程施工--工程結(jié)轉(zhuǎn)

工程施工和工程結(jié)算相互沖抵是什么意思?

工程施工是工程施工過程的用工,比如多少個人干了多少天活,這是一個算的清的數(shù)字(可以計算出一筆錢來),這是收錢的一個依據(jù).

工程結(jié)算是在工程費上進(jìn)行核算結(jié)算(結(jié)賬之意),可以算出一個精確的款項出來,這是付錢的一個依據(jù).

假如工程施工方還沒有做夠"功夫",同時工程付款方也已經(jīng)付足了錢,那么施工方還欠"工",那么可以通過工程施工(比如小修小補,增加工時)來沖抵工程結(jié)算(多出款項).

結(jié)算金額和應(yīng)付金額為什么不一樣的問題大家都清楚了吧,會計學(xué)堂小編告訴大家,貨款金額是貨物的實際金額,是交易之初雙方商定好的金額,但是部分商家為了和客戶建立更好了關(guān)系或者是為了以后更好的合作,在實際結(jié)算是結(jié)算金額會小于貨款金額,從而促使雙方合作關(guān)系的良好持續(xù).