增值稅納稅申報(bào)表主表期初末交稅額怎么算

期初未繳額,為企業(yè)上月應(yīng)繳納而未繳納的數(shù),一般企業(yè)是不存在的.這個(gè)期初未繳稅額是自動(dòng)生成的,只要在本期繳納上期稅額處填上這個(gè)數(shù)字,就不欠稅了.

1、增值稅納稅申報(bào)表里面的期初未繳納稅額是按上月末的應(yīng)繳增值稅填寫的.

2、根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》填表說(shuō)明規(guī)定:第25項(xiàng)"期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報(bào)期的"期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))"

3、增值稅納稅申報(bào)表及填寫說(shuō)明(一般納稅人適用).

適用加計(jì)抵減政策的納稅人,如何在增值稅納稅申報(bào)表的主表上體現(xiàn)加計(jì)抵減額?

為落實(shí)加計(jì)抵減政策,一般納稅人加計(jì)抵減額體現(xiàn)在主表第19欄"應(yīng)納稅額".對(duì)適用加計(jì)抵減政策的納稅人,主表第19欄"應(yīng)納稅額"欄按以下公式填寫.

本欄"一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)"=第11欄"銷項(xiàng)稅額""一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-第18欄"實(shí)際抵扣稅額""一般項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-"實(shí)際抵減額"

本欄"即征即退項(xiàng)目"列"本月數(shù)"=第11欄"銷項(xiàng)稅額""即征即退項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-第18欄"實(shí)際抵扣稅額""即征即退項(xiàng)目"列"本月數(shù)"-"實(shí)際抵減額"

"實(shí)際抵減額"是指按照規(guī)定可從本期適用一般計(jì)稅方法計(jì)算的應(yīng)納稅額中抵減的加計(jì)抵減額,分別對(duì)應(yīng)《附列資料(四)》第6行"一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算"、第7行"即征即退項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算"的"本期實(shí)際抵減額"列.

新版增值稅納稅申報(bào)表填寫指南

登陸進(jìn)入電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊【我要辦稅】、再點(diǎn)擊【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】;

進(jìn)入按期應(yīng)申報(bào),點(diǎn)擊增值稅后面的【填寫申報(bào)表】;

頁(yè)面彈出【請(qǐng)選擇申報(bào)方式】,點(diǎn)擊【申報(bào)】;

第一個(gè)是網(wǎng)頁(yè)申報(bào),第二個(gè)是離線的PDF申報(bào);

頁(yè)面跳轉(zhuǎn),彈出提示,點(diǎn)擊【進(jìn)入申報(bào)表】;

進(jìn)入申報(bào)表后,點(diǎn)擊頁(yè)面上方的【發(fā)票數(shù)據(jù)匯總】;

頁(yè)面彈出對(duì)話框,點(diǎn)擊【獲得發(fā)票數(shù)據(jù)】,就會(huì)自動(dòng)提取開票系統(tǒng)里的數(shù)據(jù),這樣增值稅報(bào)表就等于免于手工填寫了;

核對(duì)相應(yīng)數(shù)據(jù)的正確性,點(diǎn)擊【導(dǎo)入申報(bào)表】;

數(shù)據(jù)導(dǎo)入申報(bào)表后,核對(duì)24行的【本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額】,之后點(diǎn)擊申報(bào)即可.

增值稅納稅申報(bào)表主表期初末交稅額怎么算的問題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就講到這里,新版增值稅納稅申報(bào)表填寫的問題上文也講到了,大家要注意的是,新版增值稅申報(bào)表,可以自動(dòng)提取開票系統(tǒng)的數(shù)據(jù);導(dǎo)入數(shù)據(jù)之后,需要認(rèn)真核對(duì)數(shù)據(jù),以免造成錯(cuò)誤.