報銷必須是公司員工嗎

從收稅角度上,非本單位人員的費用是不能在本單位稅前列支的.即便列支了,也要在年末匯算清繳的時候調整出來.

1、但是實際工作中,一般沒有人對照票據(jù)名稱核對單位花名冊,所以你說是單位從前工作的人員,現(xiàn)在離職了也是可以的.

2、規(guī)范角度來說,這是不可以的.但是可以采用變通的辦法,而已,但是變通不代表合理.請你在理解這是一個不符合固定的操作.這就像用不是本單位名稱的發(fā)票在本單位報銷的結果一樣.只不過單位名稱很容易發(fā)現(xiàn),而個人名字有解釋的空間.

3、還有一種解釋是,不論人員是不是單位的人,都必須開單位名稱的發(fā)票.除了機票、車票之外.所以如果是住宿費發(fā)票,即便是單位職工個人的名字,稅前列支也是不被允許的.所有發(fā)票,除必須是個人名稱的之外,都必須是單位名稱抬頭.

非公司員工可以報銷差旅費嗎

(1)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務若是相關,只要是實際支出了,都應入賬,比如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業(yè)務招待費,比如支付他人的勞務費可以計入:管理費用-勞務報酬,按照稅法規(guī)定在企業(yè)所得稅前扣除;

(2)非本單位員工的發(fā)票與公司的業(yè)務若不相關,與公司取得收入經營無關的費用不論如何入賬,應該全部做納稅調增,不能在企業(yè)所得稅前扣除.

涉稅提醒:

(1)企業(yè)為非本企業(yè)員工報銷差旅費用,該項費用如果與本企業(yè)的正常生產經營無關,應確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費用如果屬于企業(yè)的正常生產經營費用,而非支付的個人所得,則不征收個人所得稅.

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