季報(bào)企業(yè)所稅繳稅了,但年報(bào)是虧損的?

答;向稅務(wù)局提交退稅申請(qǐng)報(bào)告和相關(guān)資料,申請(qǐng)退稅.

一般都不退的,留著有稅的時(shí)候抵.不過你下次如果預(yù)計(jì)下半成年會(huì)虧損的話,你可以再季報(bào)的時(shí)候預(yù)提一些運(yùn)費(fèi)等,就不用交稅了,年底再?zèng)_回.

遞延所得稅在企業(yè)虧損時(shí)可以沖回嗎?

可以.企業(yè)虧損與否并不是影響遞延所得稅的直接原因,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則遞延所得稅是由于可抵扣暫時(shí)性差異引起的,就是資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),企業(yè)中一般發(fā)生較多的是前者也就是計(jì)提了減值準(zhǔn)備,所以會(huì)產(chǎn)生分錄:

借:遞延所得稅資產(chǎn)

貸:所得稅費(fèi)用

虧損的本質(zhì)原因,體現(xiàn)在利潤表上就是收入性質(zhì)的金額大于成本費(fèi)用性質(zhì)的金額,由于虧損不用交稅,所以沒有應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅科目出現(xiàn).

可抵扣虧損遞延所得稅資產(chǎn)沖回賬務(wù)處理.

職稱:注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

所得稅虧損計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎

1、實(shí)行新準(zhǔn)則的公司必須做,否則不用

2、確認(rèn)遞延所得稅不影響所得稅清算,(不影響應(yīng)納稅所得額)但遞延所得稅是依據(jù)匯算清繳計(jì)算的.(或者說納稅調(diào)整實(shí)際上包含對(duì)暫時(shí)性差異的調(diào)整)

3、虧損企業(yè)即使使用新準(zhǔn)則,虧損額也不一定確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)(其他暫時(shí)性差異一般確認(rèn))要主管判斷五年之內(nèi)能否彌補(bǔ).

首先要明確,遞延所得稅資產(chǎn)的定義是:未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn).

另外一個(gè),補(bǔ)充解釋一下對(duì)當(dāng)期所得稅費(fèi)用的影響.

季報(bào)企業(yè)所稅繳稅了,但年報(bào)是虧損的,我們可以向稅務(wù)局提交退稅申請(qǐng)報(bào)告和相關(guān)資料,申請(qǐng)退稅,也可以留著有稅的時(shí)候抵.大家如果還有什么疑問的,可以在線咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂老師!